公司员工基本财务知识培训资料PPT.ppt

财务知识 企业发生的货币资金收付业务可以采用多种方式进行核算，根据我公司的现行要求，特向大家介绍其中的三种，以便大家在业务洽谈时能自行把握，寻找更有利我公司的收款方式。 财 务 知 识 第一： 支票。支票是由单位或个人签发的，在正常情况下委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。在非常情况下，出票方也有可能会开出空头支票。因此在送货后，特别是客户与我公司是第一次进行交易，而且对方原定的付款方式为现金更改为支票时，业务员要取得公司领导的许可后方能将货交于对方，且在收取支票后第一时间内将支票在对方开户行承兑。 财务知识 支票分现金支票和转帐支票两种。通常客户签发的都是转帐支票，此两种支票的区别主要表现在“用途”一栏。如出票方在用途一栏注明为“备用金”或“差旅费”，则该支票为现金支票，但如是“备用金”则收款人填写的必须为出票公司的名称，而且在背书栏也必须背书盖章；“差旅费”在收款人处不用注明单位名称，背书栏也不用背书盖章，只要收款人处填写的名称与提现人的身份证名称一致即可。其余的都为转帐支票。 支票的付款时间是有期限的，而且支票的填写也有很高的要求。支票由开票日十天内有效，业务员在收到时，第一要检查开票日期，一般情况下出票日应为送货当日，如对方的出票日为期票，则必须取得公司领导的认可；第二要检查收款单位名称汉字是否与我公司的名字相符；第三要检查大写金额与小写金额是否一致；第四要检查对方的印章是否清晰，不可有断线或重影。 财务知识 第二： 银行汇票。银行汇票是由公司或个人将款项交存出票银行，由出票银行签发的由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 银行汇票的付款期限为一个月，在收银行汇票时要注意的有：该汇票是否有地域限制； 财务知识 第三： 商业汇票。商业汇票根据承兑人的不同，分为由付款人承兑的商业承兑汇票和由银行承兑的银行承兑汇票。商业汇票的付款期限由付款人开具票据时自行决定，一般有三月期、半年期及一年期等。商业汇票可背书转让。公司收到商业汇票，如果票据未到期前需要提前取得资金，可持未到期的商业汇票向银行申请贴现。 在收取商业汇票时，不论是何种汇票，应注意的有：收款单位的名称是否与公司名称一致，如不同请检查出票方有否在汇票上作出“背书规定”； 财务知识 公司要求一般不收取商业承兑汇票期票，因为存在承兑付款人的风险负担。如汇票到期出票人帐面金额不足，即便收款方已贴现，委托收款银行也会从我方帐号将此笔货款扣回，银行对此不负责任代支款（特别公司或即期票据另算） 2008.02.25. 作者 Page * *