财务资金安全培训.pptx

财务资金安全培训 财务部 Colin目录财务安全管理的重要性1财务安全管理的内容财务资金安全管理规定324财务资金安全防范关键点5案例分析1 财务安全管理的重要性 安全的定义是指不受威胁，没有危险、危害和损失。是人和物以及环境不受到威胁和破坏的一种良好状态。 古语有云：是故君子安而不忘危、存而不忘亡、治而不忘乱、是以身安而国家可保也。无危则安，无缺则全。时刻有忧患意识，才能长治久安。1 财务安全管理的重要性 对于我们企业来说，随着公司的深化发展，我们面临更多的机遇和挑战，而财务安全管理穿于企业经营的每一个环节；对于我们部门来说，安全管理是财务管理的核心内容。所以，从公司层面和部门层面，加强安全管理和控制都具有至关重要的意义，我们大家一定要认识到安全管理的重要性，做好防范措施。 我们倡导科学发展、安全发展。目录财务安全管理的重要性2财务安全管理的内容财务资金安全管理规定134财务资金安全防范关键点5案例分析2 财务安全管理的内容货币资金管理（包括银行承兑汇票）。财务印鉴、空白票据、税务收据及发票管理。财务原始凭证、重要财务核算资料管理财务软件系统、办公场所安全管理（如门窗）。目录财务安全管理的重要性3财务安全管理的内容财务资金安全管理规定124财务资金安全防范关键点5案例分析3 财务资金安全管理规定 财务资金范围。包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金、公有私户个人存折（银行卡）、POS刷卡资金、银行承兑汇票。 出纳人员职责及要求。出纳是资金管理的具体经办人，负直接责任。要认真学习《会计法》及《货币资金管理条例》，树立职业安全保护意识，不要对外透个人的职业信息。 开户要求。公司开立个人户或企业、个人网上银行需经公司审批。公司公有私户帐户均需符合公司规定。账户开立后须向财务总部备案。3 财务资金安全管理规定财务印章管理。银行预留印鉴（法人代表章与财务专用章）必须分岗位进行管理，严禁出纳人员一人保管。银行印鉴及印鉴卡应妥善保管不得遗失；银行印鉴严格按规定用途使用，因业务需要对外提供时需经公司审批。网上银行管理。企业网上银行实行U盾三级保管（管理员、操作员、复核员、审核员），安装网银证书的电脑除正常工作外不能上其他无关联网站。公司资金支付实行三级复核审核，50万元内由操作员、复核员二级办理；50万元以上（含50万元）由操作员、复核员、审核员三级办理。银行对帐。公司银行存款帐户每月必须与银行对帐单对帐，编制余额调节表，做到帐实相符，帐款相符。3 财务资金安全管理规定库存现金余额。出纳办理银行存取现金业务必须保证安全。每次去银行办理存取业务需有两人同行，不准他人代办，存取款途中，不允许其他无关人员搭车，未经批准不得在途中办理其他无关事宜。财务部门现金存放必须使用保险柜，保险柜专人专用，密码要绝对必威体育官网网址，钥匙要妥善保管。。3 财务资金安全管理规定日清日结。出纳要做好资金的日清日结，严格保管有关资金方面的各项信息。收取现金必须开具收款收据，严禁不开收据，定期组织库存现金盘点。目录财务安全管理的重要性4财务安全管理的内容财务资金安全管理规定312财务资金安全防范关键点5案例分析4 财务资金安全防范关键点资金零差错 资金零差错 银行帐和现金帐，要做到日清日结，帐款相符。如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找，直到确认无误为止。出纳人员不准坐支现金，不准白条抵库，不准私自借用、垫支现金。 规章网上银行 安全收支两 条线银行承兑4 财务资金安全防范关键点 收支两 条线收支两条线公司资金管理遵循收支两条线原则。资金会计支付款项时，应核对单据填写及票据是否符合要求、数据是否准确、审批手续是否齐全，确认符合规定后方可付款 规章资金零差错银行承兑网上银行 安全4 财务资金安全防范关键点网上银行安全网上银行方便快捷但同时也存在风险，我们的操作时一定要谨慎、细心，不能出任何差错。网上银行用户的被盗取途径大致有五类：一是通过制作假银行网站进行诱骗；二是通过冒充银行发送电子邮件实行诱骗；三是假借银行之名发送短信诱骗；四是假冒银行客服打电话套取；五是通过网络发起攻击，向计算机种植木马及间谍软件以盗取。针对以上陷阱 ，我们要做好以下几个方面的防护，防范网银大盗。　①注意密码安全。②做好交易记录。③核实银行网址。④不用公用电脑。⑤系统风险控制。 网上银行安全 规章 收支两条线 资金零差错银行承兑4 财务资金安全防范关键点银行承兑汇票接收票据时仔细核查票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险；接收票据需经批准手续；专人保管，做好登记，及时承兑。 规章 资金零差错 收支两条线网上银行安全银行承兑目录财务安全管理的重要性5财务安全管理的内容财务资金安全管理规定312财务资金安全防范关键点4案例分析5 案例分