财务部工作流程---自己完成.doc

财务部工作流程 一、 财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核） 1 1、财务开支的分类 1 2、各类开支的审批程序 2 3、销售发票开具流程 3 4、其他支出 4 二、 盘库流程 4 1、产品库存盘点 4 2、货款流程 4 3、油库盘点 5 三、 工资发放 5 四、 公司报税流程 6 五、 相关部门对账流程 6 1、财务与客服部对账流程 6 2、财务与招商部对账流程 6 3、财务与办公室对账流程 6 六、 财务审计流程（任总审核） 7 七、 租赁费用收取（房屋租金、物管费、水电费、停车费用） 7 八、 公司资产盘点（对账、库存现金、银行账户） 7 1、现金管理盘点、存取及保管 7 2、对账 8 3、银行款项 8 财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核） 1、财务开支的分类 公司资金支出包括生产性支出、费用支出、固定资产的购置及维修支出和其他支出四大类，其中： （1）生产性支出包括：用于生产或辅助生产所需的各类原料、辅料、包装物、燃料、生产用具、劳保用品等物品的支出以及外协加工各类设备、工用器具等支出。 （2）费用支出包括：管理费用支出、销售费用支出、财务费用支出以及各类税费支出。管理费用支出指职工工资及福利费、社保、差旅费、汽车费等；销售费用支出指营销体系所有支出；财务费用支出包括：银行存贷款利息、银行手续费等。 （3）固定资产的购置及维修支出包括：机器、设备等固定资产的购置、基建维修及固定资产大修支出。 （4）其他支出包括：归还借款、暂借款、预付、应付款等。 2、各类开支的审批程序 （1）生产性支出 库房填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。 （2）费用支出 ①办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、行政部、采部购统一申购、管理、发放。由申购部门填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。 ②职工工资支出 财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下： 第一、行政体系和研发制造体系，财务部根据公司《薪资等级标准》、产量和行政部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。 第二、营销体系，财务部根据《驻站销售薪资体系标准》，销售管理部提供的销量统计表，行政部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。 （3）职工保险费支出 职工保险费支出由行政部人事主管根据社保部门的《缴费单》办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。 （4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。 （5）业务费支出 公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。 业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。 业务交际费：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。开支交际费时，需不低于两人共同办理。 （6）差旅费的支出 ①差旅费支出的审批程序： 出差人员事前应填写《出差申请单》，一式二份，分别交行政部、财务部各一份。写明出差事由、线路、天数、乘坐交通工具、预计费用等内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行（若董事长外出可电话告知，经董事长同意后出差返回时补签）。 ②差旅费报销的原则： 第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。 第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。 第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。 第四、出差返回后，出差人员必须填写《出差总结表》，交分管领导审核后行政部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。 第五、报销必须附有出差地的住宿发票。 3、销售发票开具流程 （1）客户下单（下单方式：网购、电话、徽商）； （2）销售人员将客户订单通过电脑发给物流部，订单内容包含产品型号，金额，收货人、收货地址； （3）由物流部根据销售人员提供的信息开具发