2016财务分析报告1-8月.ppt

金龙电器财务管理部 深圳市金龙空调电器财务分析报告2014年8月份 目录 一、公司总体分析-----3-6页 二、空调事业部 1、空调事业部盈利情况分析：7-8页 2、批发业务按品牌销售情况分析：9-10页 3、批发业务按部门销售情况分析：11-23页 4、费用情况分析：24-25页 5、售后部情况分析：26-28页 6、风险提示：29页 三、空调工程事业部：30-35页 四、小家电事业部：36-38页 五、格力事业部：39-41页 一.1、公司总体分析（累计） 2014年1-8月份公司总销售 额为30707万元，相对于去年同期 增加了1442万，增长了4.9%。 2014年1-8月份公司毛利为 2107万元，相比于去年同期的1983 万元增长了6.25%；今年1-8月利率 为6.86%，去年同期为6.78%，增 加了0.09%。 2014年1-8月份公司净利润为 109万元，相比于去年同期的291 万元减少了182万元，下降了62.5% 净利率今年为0.35%，去年同期为 0.99%，减少了0.64%。 2014年1-8月费用总额为2038 万元，相对于去年同期的1943万元 增长了4.9%；今年的费用率为 6.64%，与去年同期一样。 按事业部情况来看，1-8月份累计盈利的两家，亏损的两家； 1、空调事业部是四个事业中的重中之重，各项指标占比最大，其经营好坏对公司总体的盈利 情况具有决定作用； 2、空调工程事业部从7月份开始实现了累计盈利，其毛利率也是四个事业部中最高的； 3、小家电事业部因部分产品倒挂销售且利润较低的团购销售占比达到46%，以致出现小额亏 损； 4、格力事业部主要是销售额太小，创造的毛利远远不够弥补费用，导致亏损65万元。 一.2、公司总体分析（当月） 2014年8月份公司总销售额为 额4946万元，相对于去年同期增加 了1708万元，增长了53%。 2014年8月份公司毛利为390万 元，相比于去年同期的224万元增 长了74%；今年8月份毛利率为 7.89%，去年同期为6.92%，增 加了0.97%。 2014年8月份公司净利润为 266万元，相比于去年同期的101 万元增加了165万元，增长了163% 净利率今年为5.38%，去年同期为 3.12%，增加了2.26%。 2014年8月费用总额为281万 元，相对于去年同期的202万元， 增加了39%；今年8月份的费用率 为5.68%，与去年同期的6.24%减 少了0.56%。 二、空调事业部1、盈利情况分析 2 、批发业务按品牌分析 3、批发业务按部门分析 从批发业务部门来看，6个主要的 业务部门，销售增长的三个：美的部、 百货部和冰洗部，其中美的部增加金 额最大为1110万元，冰洗部增长率最 高为23%。 销售额下降的三个部门：松下家 用、松下商用、美的商用，其中下降 金额和下降比例最大的都是松下家用 部，分别为1343万元和24%。 4、费用情况分析 总部（批发部）费用有所降低的原因： 1、业务费用大幅下降，是因为去年年末预提业务费70万。 2、主要是由于人员增加，工资和保险支出共计增加33万； 3、由于原有仓储面积不够而加租仓库，加上原有仓库租金上调及美的家用 长期在工厂寄仓，导致租金增加56万元； 5、售后部 A、售后盈利情况 做为过去两年的盈利大 户，售后部在2014年截止到 8月份还亏损183万元，去 年同期是盈利68万元，同比 下降了369%。 售后出现巨额亏损，有 三个方面的原因：1是收入下 降了26%；2是费用增加了 21%；3是因为部分工程迟迟 未能完工结算，导致利润不 能开单，总毛利水平下降 12.7%。 B、售后费用分析 售后部费用增长的主要原因： 1、后勤人员工资增加22.7万元，由于人员增加和工资标准提高，工资和补 贴共增加21.2万元，提成增加1.2万元； 2、业务费增加8.4万元，主要是新增了美的人员的安装奖励； 3、办公费用增加3万元，是快递费增加了1.3万，万科建仓库1.7万元。 6、风险提示 A、批发业务销售额仅完成年度目标47400万元的61%； B、在淡季减少售后部的亏损额，途径有：1、加快工程结算和回款进度；2、精兵 简政，降低固定费用支出；3、尽快进入格力安装业务 C、需压制政治性和人情性的进货冲动：1、美的家用空调变频柜机库存2000多套 的消化，主要是市场需求过低；2、美的商用酷风天花机的库存消化，美的家用大冷霸 的价格降低和任务量的牵引，导致酷风出货困难；3、松下商用库存的消化 D、进货型号的精确性：主要体现在松下家用E9KH1A库存2500多套，百货部总是 没货卖，因为要销售白色面板的E9KH1。 E、应收风险过高，长期在4000万元以上