2015信永中和乐凯集团公司财务咨询项目.ppt

* 集团财务咨询项目 中期成果汇报 中国乐凯胶片集团公司 2004年9月 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目情况简介 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目目标与成果 项目目标 诊断现行全面预算管理体系的问题，结合乐凯集团目前的管理需求及业务特点，提出改进建议； 通过系统化的方法，将业务人员的工作计划与业务预算、财务预算结合起来； 规范乐凯集团全面预算管理体系的标准化程序； 梳理目前乐凯集团的财务管理制度，并根据集团公司的财务管理模式对制度进行规范、补充，形成集团公司层面的、规范的制度体系； 选择一家有代表性的子公司为样板，在集团公司财务管理制度的指导下，兼顾集团内部控制的要求，在子公司层面制定操作性强的、符合集团管理需求的财务管理制度手册； 协助集团财务界定管理层的决策支持信息需求，搭建集团层面的内部管理报告框架，为集团财务部全面建立内部管理报告体系提供技术支持。 项目成果 全面预算管理体系与顾问跟踪服务 财务管理制度 集团财务管理制度； 股份公司财务管理制度； 集团公司层面内部管理报告框架； 财务管理系列培训。 我们将此次乐凯集团财务咨询项目的目标和成果界定如下： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 管理是导向 管理是流程 管理是考核 项目目标与成果（续） 成果二 财务管理制度 制度是载体 解决的问题 预算是制度，更是导向实现的管理工具： 解决的问题 岗位职责与权限分配 资源聚集与使用原则 资金分配、资金调度、资产安全、资产/资金效率 信息反馈的传递方式 实现的效果 向操作层传输导向 优化管理流程 明确信息反馈渠道 增强考核的合理性 通过目标落实责任 通过编制落实目标 通过执行监控过程 通过差异分析明确问题 通过调整改善过程和管理 通过考核严肃制度/加强管理导向 加强导向 严肃制度 预算是工具 成果一 预算管理体系 实现的效果 明确目标 落实权责 生成管理信息 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目前期工作情况 7月20日－ 7月26日 集团母公司本部现场 7月29日－ 8月11日 集团母公司事业部现场 现场第一次交流汇报 8月12日－ 9月3日 乐凯股份公司现场 预算编制表格初步成果 现场第二次交流会 9月6日－ 今 完成集团财务组织结构与人员调整方案 完成预算初步成果 预计项目成果完成时间在9月中旬。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 最终成果构成 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 成果结构 预算管理方案报告 1 全面预算管理体系：1、方案报告；2、管理工具。 总报告：全面预算管理体系方案报告 分报告1：预算目标的确定、分解与下达 分报告2：工作计划报告书 分报告3：预算编制体系 预算管理工具 2 1）全面预算管理制度 2）预算管理流程及流程说明 3）预算目标表及目标含义 4）工作计划报告书模板与编写说明 5）预算编制表格体系及编报说明 6）预算信息反馈表格及填报说明 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 成果结构 集团财务管理制度 1 财务管理制度：1、集团财务管理制度；2、股份公司财务管理制度。 1）财务机构与人员管理 2）资金管理