2015如何开展常规稽核.ppt

2、形成正式报告－续 报告阶段 （2）稽核报告主要应包括以下内容： ①实施稽核的基本情况，包括稽核内容、范围、稽核期间、现场工作时间等； ②被稽核单位稽核期间主要经济指标完成情况和评价； ③稽核查出的问题事实和稽核组作出的判断； ④被稽核单位对稽核结论的意见，稽核组与被稽核单位在稽核问题评价方面存在的主要分歧和理由； ⑤处理意见； ⑥稽核结论及综合评价。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3、规范报告格式 中国平安财产保险集团股份有限公司稽核部 稽 核 报 告 平保产稽常字第 号 关于**（被稽核单位）的稽核报告 总经理室： （范例）根据工作安排，稽核部**分部于*年*月*日派出稽核小组，对**（被稽核单位）进行了常规稽核。同时抽查了**、**等下属机构。现场稽核人员通过查阅相关资料、员工访谈、调查问卷、***等方式，对（稽核期间）（被稽核单位）的经营管理情况进行了常规稽核。截止*月*日现场稽核工作全部结束。 （范例）通过本次稽核，我们发现**（被稽核单位）在经营管理方面存在***、***、***、***等问题。特别是***、***等问题，严重违反了总公司的规章制度，存在较大经营风险，应引起重视并加以改进。 现将具体情况报告如下： 报告阶段 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3、报告规范格式－续 一、主要经营指标完成情况及评价 **************? 二、稽核中发现的主要问题 （一）**方面管理中存在的问题 （范例）问题1：年末以虚假发票套现，额外支付B类干部年终奖金。 问题描述：*年*月，**公司**在未经集体开会讨论的情况下，采取假发票套现的方式，违规为**名B类干部，发放额外的年终奖金，发放金额在**元至**元不等，无明确标准。******** 征求意见情况：******** 处理意见：稽核组认为****，因此该实际情况与以上分公司说法不符。以上行为，破坏了财务核算的真实性、严肃性。建议依据《“红、黄、蓝”牌处罚制度》第*条中针对“**”的规定，给予主要责任人**（姓名）、**（姓名）亮*（红、黄、蓝）牌。 稽核建议：建议分公司********* 问题2：**************? 报告阶段 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3、报告规范格式－续 （二）**方面检查中发现的问题。 问题1：************** 问题2：************** 三、稽核结论及综合评价 （范例）通过本次稽核，我们发现***（被稽核单位）在经营管理方面存在***、***、***、***等问题。特别是***、***等问题，严重违反了总公司的规章制度，存在较大经营风险， 通过对以上问题的分析，我们认为**（被稽核单位）在**方面反映了******不足，需要*****改进等 （项目实施部门）****** （项目主审、助审）****** （报告撰写人）*** （ 时间） ****** 报告阶段 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.