2016财务知识培训.ppt

西 安 国 萃 多 肽 生 物 有 限 公 司 财务知识讲座 制 作 人：王文杰 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 目 录 目录……………………………………………………1 费用报销流程…………………………………………3 借款……………………………………………………8 请款事项 ……………………………………………11 差旅交通费开支管理制度 …………………………14 1 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 目 录 财务与物资关系………………………………………18 财务部同相关部门的协调及配合…………………..19 内控制度………………………………………………21 树立全员成本意识……………………………………28 2 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 一、费用报销流程 首先经办业务、发生经济行为必须取得合法的票据，需要报销时由经办人将原始票据交财务部填制 “费用报销单”，在此过程中必须将事项内容详细告知财务人员。经办人签字后，若费用发生的过程中有两个或两个以上的人员同时参与或执行，其中一人须在费用报销单上作验证人签字；然后由出差人所在部门领导签字确认；部门领导签字后，再经财务部主管会计审核签字；由经办人找财务总监签字；财务总监签完字后，最后经总经理签字审批；然后经办人持票到出纳处报账。 3 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 流程如下： 4 出纳处 经办人 填制费用报销单 财务部 部门主管 财务主管 财务总监 总经理 审核签字 审核签字 审核签字 报 销 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 注意事项、存在问题： 1、报销人员所取得的票据不符合财务相关规定（即不被税务机关认可）的，该票据金额 应由当事人自行承担，公司原则上不予报销；如遇特殊情况，需总经理审批方能报销。 不符合财务规定凭证通常是指白条或者收据及盗开发票等。 票据的鉴别：票据的印制单位为国家、地方税务部门、财政部等单位；有发票监制章；票据取得必须有开具单位的发票专用章及财务专用用章；大小写清晰，不得涂改；内容记载全面。 5 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 发票的类别：普通发票和增值税专用发票 公司员工根据项目类别取得不同发票：建筑工程类发票或商业发票。 2、其他问题：原始凭证需保持整洁，不要搓揉。个别同事将票据作为记事本，把个人信息写到上面，需要时候又到财务上来查，欠妥。 3、费用报销内容不知悉：持原始票据到财务部填制费用报销单时，对所发生经济事项不知晓，导致财务核算不能细化。 6 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 西安国萃多肽生物有限公司 4、员工如有前期借款，报销时需先行冲减借款，经办人应主动