第五讲：售与应收账款子系统.ppt

第五讲销售与应收账款子系统 要点： 本系统业务特点和主要设计目标 IT环境下业务流程和数据流程 常用数据文件结构和作用 了解本系统各功能模块的作用和日常操作 重点掌握日常处理过程中各单据之间数据传递关系 内容提要 第一节 系统概述 第二节 处理流程 第三节 主要代码和数据文件 第四节 基础设置 第五节 销售与收款业务日常处理 第六节 月末结账与统计分析 第七节 销售收款业务与财务业务一体化策略 第一节 销售与应收账款子系统概述 一、范围与特点 1.范围： 2.涉及主要内容 ⑴ 销售收入的核算 ⑵ 销售成本的核算 ⑶ 销售费用的核算 ⑷ 销售税金的核算 ⑸ 应收账款的核算 3.特点 ⑴ 业务频繁、数据量大 ⑵ 数据真实性、准确性、实时性要求高 ⑶ 业务内容及核算方法比较复杂 ⑷ 参与部门多，数据实时性要求高 ⑸ 信息加工深度要求高 ⑹ 具有资料、档案管理特点 （销售合同、商品信息、客户资料） ⑺与其他子系统联系紧密 二、系统目标 1.在系统初始化时完成用户自定义功能。 ⑴ 部分数据文件结构字段的自定义工作。 如：产品目录、部门、人员、客户、合同、单证票据等 ⑵ 定义不同的销售方式。 如：现销、赊销、折扣条件、税率 ⑶ 自定义应收账款账龄分析时间段。 2.信息采集方面 全面准确地收集销售信息，规范业务流程。 如：客户、报价、合同、发票、收款单、应收账款等信息 3.在信息记录、加工处理方面 ⑴ 及时掌握企业销售情况和销售合同的执行情况。 ⑵ 完成日常销售核算与管理。 ⑶ 及时记录、反映和监督赊销货款的收回情况。 4.信息传递、流程管理方面 规范流程、实时处理。 5.信息查询和输出方面 多角度进行销售和收款分析，提供决策信息。 6.风险控制和预警功能 客户信誉、赊销政策、客户经济往来数据记录 7.提供与其他子系统之间的数据接口 存货、总账子系统 第二节 销售与应收账款子系统处理流程一、销售与收款循环主要业务活动概述 二、手工销售业务处理流程回顾 三、计算机销售业务数据处理流程分析 第三节 销售与应收子系统功能结构 一、销售与收款循环涉及的主要凭据 1、客户订货单（价格目录） 2、销售单（销售合同） 3、发运凭证 4、销售发票 5、商品价目表 6、出库通知单 7、应收账款明细账 8、主营业务收入明细账 9、折扣与折让明细账 10、汇款通知书 11、现金、银行存款日记账 12、坏账审批表 13、客户月末对账单 14、转账凭证 15、收款凭证 二、主要代码 三、数据文件 ㈠ 主数据文件 销售发票文件(以发票号建立索引) 收款单文件(以收款编号建立索引) 出库单文件 销售文件(以产品代码建立索引) 应收账款文件(以发票号建立索引) ㈡ 辅助数据文件 客户档案文件(以客户代码建立索引) 销售合同档案文件(以合同代码建立索引) 销售计划文件 ㈢ 记账凭证文件 ㈣ 其他数据文件 存放价格政策、结算方式、销售方式、付款条件、税率等基础设置的数据文件 1.销售发票文件 系统设置销售发票文件用于存储企业销售部门开出的所有销售发票，每张发票一条记录，详细反映每一张发票的发生信息，该文件以发票号为索引关键字建立索引文件。 记账 销售文件、应收账款文件，更新客户档案文件 1.销售发票文件 销售发票文件的主要字段如下： 发票号 合同号 开票日期 销售方式 运单号 仓库 客户代码 计税方式 预计收款时间 销售部门 销售人员 结算方式 结算单号 产品代码 摘要 计量单位 销售数量 销售单价 销售金额 增值税率 销项税额 制单 审核 转账 记账 核销 2.收款单文件 该文件用于存储收款单信息，每张收款单一条记录，提供生成应收账款明细账的收款信息。 记账 应收账款文件，更新客户档案文件 收款单文件的主要字段如下： 收款单号 客户代码 收款日期 发票号 运单号 结算单号 尚欠金额 收款金额 交款单位 制单 审核 转账