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第八章 其它贷款 教材第八章 一、国际贸易融资 （一）短期进出口贸易融资 1、打包放款 2、出口押汇 3、进口押汇 4、国际保理业务 （二）中长期进出口贸易融资 1、出口信贷 2、 福费廷 1、打包放款 打包放款(Packing finance）也称打包贷款（Packing Loan） ----打包放款是指银行凭出口企业与国外进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的有效信用证正本，向出口商发放的由于备料、生产、订货和装运等生产经营活动的短期贷款。 ——打包贷款期限由银行根据出口商品生产周期和交货时间而定，但最长不超过1年。 打包放款的特点 打包放款是出口企业以信用证项下在加工、包装或待运中的出口货物作保证，向银行取得贷款来应付日常开支 打包放款的金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由放款银行根据出口商资信、抵押品情况及其在银行的业务来确定。 打包放款的期限有特定的要求。打包放款的期限不超过银行收到开证行支付款项之日。 打包放款的条件 打包放款的操作方法 打包贷款业务流程图 2、出口押汇 出口押汇 指银行在收到开证行支付的货款前，凭出口商提供的完备正确的货运单据，向出口商有追索权地购买货权单据的融 资行为。 出口押汇包括信用证项下出口押汇和托收项下出口押汇，两者区别在于前者押汇行的索汇对象为相对应信用证的开证行，只要开证银行资信良好、单证相符，收汇安全性还是有一定保障的；而后者押汇行的索汇对象为进口商，是否收汇完全依赖于该进口商的资信程度，因此收汇风险相对较大。 这项业务带有贴现和汇款两者的内容。 出口押汇特点 　　　该业务为短期的资金融通业务，客户能在国外收汇款项到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。银行在办理出口押汇时，保留对出口商的追索权，远期信用证项下的出口押汇，一般须在开证行承兑后方能进行操作。 出口押汇流程图 3、进口押汇 进口押汇 是进口商将其在单据以及单据代表的货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行作为对银行债务的担保，在此条件下银行代进口商对外支付进口货款，进口商在约定期限内偿还银行的融资款项。 业务流程 进口押汇是在开证行与进口商签订进口押汇协议的基础上，由开证行收到信用证项下单据后先行对外付款，然后根据与进口商之间的进口押汇协议以及进口商签发的信托收据将单据交进口商，进口商凭单提货并在市场销售后，将货款连同这一期间的押汇利息交付开证银行 。 什么是信托收据？ 　　　信托收据是一种物权凭证，它是委托人委托被委托人进行某种经济活动的一种契约。在进口贸易结算中，进口商作为被委托人可以通过向银行提交信托收据后，在不支付实际对价的情况下，从作为委托人的银行手中取得进口货物单据。而银行则是在信托收据明确了进口商对银行承担的被委托义务以及进口商作为债务人、银行作为债权人的债权债务关系的基础上，将单据提交给进口商。 进口押汇流程图 进口押汇业务的特点 　　　进口押汇对银行来说是一种有物权做抵押的放款业务，因为银行是凭进口商签发的信托收据向进口商提交代表货权的单据。在信托收据中体现了进口商与银行间的货物信托关系：货物的所有权是属于银行的，银行委托进口商代为保管并出售进口货物，这种信托关系直至进口商还清全部押汇款项后才告结束。因此，在通常情况下进口押汇较一般的信用放款风险要小得多。 4、国际保理业务 保理 factoring 称为保付代理, 指出口商将与买方订立的货物销售合同产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。 它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。 保理商提供的服务 1、贸易融资 2、销售分户账管理——保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 3、应收帐款的催收——保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 4、信用风险控制与坏账担保——卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 国际保理业务的特点 1.出口商以商业信用形式出卖商品，货物装船后即将应收帐款转卖给保理商，能立即转换成现金。 2.国际保理对扩大出口极为有利 3.保理可以提供无追索权的贸易融资，手续方便。 4.保理业务可以美化公司财务报表