第八章应账款管理系统.ppt

本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流程和数据流程的基本要点，应收子系统初始设置，日常业务的输入和输出，应收子系统数据处理，以及数据输出的基本设计和使用方法、工作内容及注意事项。 * * 应收账款系统 应收账款系统 本章学习目标 本章将介绍用友ERP－U8系统的应收账款系统。通过本章的学习，读者应掌握对应收账款的日常处理，以及管理与核算往来款项。包括以下内容： 单据生成 日常业务处理 处理各种销售活动产生的收款单 形成各种与供应商的往来账 对应收账款进行分析 形成各种会计凭证，传递给账务处理子系统 8.1 应收账款系统概述 应收账款系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项，主要完成两个方面的工作。 一、对销售业务、其他的应收业务产生的应收款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料； 二、提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据，从而提高企业财务管理能力。 8.1．1 应收账款系统应用方案 根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算” 两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 1． “详细核算”应用方案 如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择该方案。 2．“简单核算”应用方案 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择“简单核算”应用方案。在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。 8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系 凭证 导入导出 分析数据 收款结算情况 销售发票 销售调拨单 应收账款 应付账款 财务分析 销售管理 总账 UFO报表 网上银行 转账 应用函数 8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。 系统初始化 选项设置 初始设置 单据设计 期初余额录入 科目设置 坏账准备设置 账龄区间设置 系统初始化设置流程 用友应收款系统初始化的基本内容 系统启用 设置账套参数 初始设置 单据设计 单据编号设置 期初余额录入 8.3 日常业务处理 日常业务处理是经常性的应收业务处理工作。主要完成企业日常的应收款、收款业务录入，应收款、收款业务核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 8.3．1应收单据处理 销售发票与应收单是应收账款系统日常核算的原始单据。是系统需要处理的应收单据。 应收单据录入 应收单据审核 8.3．2 收款单据处理 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。 收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。 1．收款单据录入 2．收款单据审核 8.3．3 核销处理 核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。应收系统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 8.3．3 核销处理 1.核销方式 系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式 。 8.3．3 核销处理 2.核销规则 对应收单据和收款单据进行核销时，分为以下几种情况。 ⑴收款单与原有单据完全核销 ⑵在核销时使用预收款 ⑶收款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销 ⑷预收款大于实际结算数，余款退回 8.3．5票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。 增加票据 修改票据 票据贴现 票据背书 票据转出 票据计息 票据结算 8.3．6 转账处理 1．应收冲应收 2．预收冲应收 3．