第六章国贸易结算.pptx

第六章 国际结算与融资管理一、国际贸易结算二、国际贸易融资三、国际项目融资学习内容国际贸易结算国际贸易融资 国际项目融资学习目标掌握国际贸易结算的主要工具和方式了解对外贸易短期融资和中长期融资的主要方式 理解保理业务和福费廷业务的过程 理解国际项目融资的主要方式和特点第一节国际贸易结算一、国际贸易结算工具二、国际贸易结算方式国际贸易结算概念国际结算( International Settlement)就是利用某种结算工具，通过特定结算方式办理货币收付以结清国家之间的债权债务关系的经济活动。这种债权债务关系可能是由国际贸易引起的，与之对应的国际结算称为国际贸易结算；也可能是由于国家之间的其他经济、政治、文化交流活动引起的，与之对应的结算称为非贸易结算。国际贸易结算是国际结算的主要组成部分。 国际贸易结算一般是通过外汇来结算的，主要涉及支付工具、付款时间、付款地点以及付款方式等问题。买卖双方必须在合同中对这些问题作出明确规定。一、国际贸易结算工具国际贸易结算工具主要是通过非现金结算，通过银行中介，以票据实现资金划转。 广义的票据包括各种有价证券，如债券、股票、提单等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。我们这里所说的票据仅指其狭义含义，常见的票据包括汇票、支票、本票，国际贸易结算以使用汇票为主。1、汇票（1）含义（2）要件（3）票据行为（1）含义对于汇票( Bill of Exchange)的定义，不同国家的票据法的规定稍有区别。在国际上有广泛影响的《英国票据法》规定：汇票是一个人向另 一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某 人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。从其定义可以看出，汇票的实质是一个无条件的支付命令（2）要件根据国际惯例，汇票的成立是以必要项目的齐全和合格为前提的。根据《日内瓦统一票据法》的有关规定，汇票一般应载明“汇票”字样、无条件书面支付命令、一定的金额、付款期限、付款地点、付款人、受款人、出票日期、出票地点和出票人签字（参见图6 -1）。 为了使各当事人的权利义务确定明了，票据的形式和内容是“要式”的。出于同样原因，票据行为也是要式的，票据法中对各种票据行为都有详细并且严格的规定。（3）票据行为票据行为包括出票，提示、承兑、付款等。汇票可以经过背书转让，也可以在未到期时向银行或贴现公司兑换现款。汇票在遭到拒付时，还涉及做成拒绝证书和行使追索等法律权利。出票出票(Issue)，是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字将格式完备的汇票交付给受款人的行为，包括制作汇票、签字和交付汇票。提示提示(Presentation)，是指持票人向付款人出示汇票要求承兑或付款的行为。提示可以分为承兑提示和付款提示。无论何种提示，都要在规定的时效内、正常营业时间和规定的地点提示，持票人才能获得票据权利。承兑承兑(Acceptance)，是指付款人在持票人作承兑提示时，对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票正面写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。承兑后付款人变为承兑人，必须承担在远期汇票到期时支付票面金额的责任。付款付款(Payment)，是指即期汇票付款人在接到持票人付款提示时，或远期汇票承兑人在汇票到期时，履行付款义务的行为。付款后，汇票上的一切债务即告终止。背书背书(Endorsement)，背书是转让汇票权利的一种法定手续，就是由持票人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。对受让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的“后手”，前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。拒付拒付(Dishonor)，是指持票人在提示汇票付款和提示承兑时，付款人拒绝付款和拒绝承兑。此时持票人必须按规定向前手作拒付通知，否则丧失对前手酌追索权，前手背书人再通知他的前手，一直到出票人。持票人请公证机构作出拒绝证书以证明持票人已按规定行使票据权利但未获结果。由此，持票人得以行使追索权。 追索追索(Recourse)，汇票遭拒付后，持票人在行使或保全汇票上的权利行为（包括提示、作拒付证书、拒付通知）之后，有权对其前手要求退回汇票金额、利息及作拒付通知和拒付证书等其他有关费用。贴现贴现(Discount)，是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。2、支票（1）含义（2）要件（1）含义支票( Cheque)是与银行签有支票协议的存户对银行签发的，授权银行对某人或指定人或