第六章资管理与贷款经营.ppt

第 六 章 第一节 商业银行的资产管理目标 第二节 商业银行的贷款政策和贷款管理制度 第三节 贷款管理程序 第四节 商业银行各类贷款的管理 第一节 商业银行的资产管理目标 一、资产的概念 二、商业银行的资产构成 三、商业银行的资产管理目标 一、资产的概念 会计学：经济实体所拥有的各种财产、债权和权利的总称。 财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因此会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是资金运用业务或反映资金运用的业务。 资产的定义包含： 归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。 银行资产：能为银行带来权益的资金运用。 二、商业银行资产的构成 根据银行的资产负债表 ： 1、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。 2、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产的50-70%；我国商业银行该比重较高。 3、投资：买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，特殊的贷款 。 5、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、设备、在子公司的投资、预付费用， 以及其他相对不重要的资产项目。 银行资产不同于工商企业的最大特点是： 现金存量较高； 资产的绝大部分是金融债权； 房地产及设备的投资相对较少。 决定了商业银行在资产经营管理上不同于 其他各行各业的基本特征。 三、商业银行资产管理目标 1、规模适度：在保证有较强的流动性和安全性的前 提下，争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度 的标准 ； 影响规模适度的因素一是贷款的需求量，二是超 额准备金数量 2、贷款结构的均衡：三个层次 贷款余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本上没有大起大落； 贷款余额与存款余额的增加或减少，在时间和幅度上大体吻合（贷款的增减基本同步）； 贷款到期日及其金额均匀地分布在一定时期内的各个时点上（贷款的期限结构较为合理）。 3、防御风险 4、盘活存量 资产存量：指银行贷款在行业、企业之间的分布状态和组合方式； 盘活存量有利于提高信贷资金的使用效益，解决信贷资金的供求矛盾。 第二节 商业银行的贷款政策和 贷款管理制度 一、商业银行的贷款政策 贷款政策：银行为实现各自的经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。 （一）贷款政策的内容 ： 1、经营方针及经营目标 2、贷款工作规程及权限划分 贷款程序：贷前推销、贷时的评估、审查及贷款的发放，贷后监督检查及收回贷款本息。 权限：包括审贷分离制度和审批权限。 审贷分离：贷前、贷中、贷后由不同的部门和人员负责。 审批权限：按照贷款金额、类别、管理人 员的职务、经验和能力划分。 3、贷款的规模、比率及限额 规模：贷款总量；在保证安全性和流动性的基础上，最大限度地满足客户的贷款需求。 贷款的适度规模：以巴塞尔协议所规定的资本充足比率作为确定银行贷款适度规模的基本比率 。 贷款限额：贷款最高限额、承担额、循环 贷款的额度及循环期限等 ；每年核定一次。 4、贷款种类及地域限制：一般以本行或各分支机构所在地及周边地区为主 5、贷款的抵押与担保：担保法 6、贷款定价：制定利率、确定补偿余额、对某些贷款收取费用 ； 主要考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人的关系、资产的目标收益率等因素。 7、贷款的质量评估标准 8、有问题贷款的处理程序及方法。贷款政策中一般都明确规定有问题贷款处理程序和基本的处理方式 ，责任到部门、到人 1、有关法律、条例以及中央银行的货币政策和财政政策。 2、银行的资本状况及负债结构 ：资本影响到银行承担风险的能力 ；负债结构及负债的稳定性。 3、经济发展状况或经济周期 ：应根据经济发展的不同阶段及产业结构变动状况，对贷款的结构、投向等及时调整 4、银行工作人员的能力与经验 。 二、贷款管理制度 （一）审贷岗位设置 将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互 制约的管理岗位，建立权力制衡机制 。 贷款调查岗位：贷前调查；信用分析 、核实企 业贷款申请书、借款人贷款的资格和条件、申请贷款的用 途、原因、偿还贷款的可能性；提出初步审查意见。 贷款审查岗位：贷款决策前的审查；对贷款调查报 告进一步审核；本行资金头寸是否充足；就贷款额度、期 限、方式、利率、条件等签署自己的意见。 贷款决策岗位：最终决策；贷款过程的关键 环节。 审阅贷款调查报告、听取贷款调查、审查 岗位意见，做出最