第十一章收应付管理.ppt

第十一章 应收应付管理 学习目标 1、明确应收管理对应着核算单位的销售业务，掌握以填制发票和应收单的形式来管理应收款。掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。 2、明确应付管理对应着核算单位的采购业务，掌握以填制采购发票应付单的形式来管理应付款。掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。 第一节 应收款管理 在财务工作中处理如何管理应收款 应收款管理系统在往来账款管理方面能提供的功能 进入应收款管理系统路径：“财务会计”——“应收款管理” 第一节 应收款管理 一、应收款管理系统初始化 1、账套参数设置 （1）设置目的 （2）设置路径：“应收款管理”——“设置”——“常规”、“凭证”、“权限与预警”——“编辑”——“确定” 第一节 应收款管理 2、应收款管理系统科目设置 （1）设置目的 （2）设置路径：“应收款管理”——“设置”——“选项”——“初始设置”—— “基本科目设置” ——“控制科目设置”—— “产品科目设置”—— “结算方式科目设置” ——“保存” 第一节 应收款管理 3、坏账准备设置 （1）设置目的 （2）设置路径： “初始设置”——“坏账准备设置”——“确定” 第一节 应收款管理 4、账期内账龄区间设置 （1）设置目的 （2）设置路径：“初始设置”——“账期内账龄区间设置” ——“增加”/“删除”——“总天数” 第一节 应收款管理 5、逾期账龄区间设置 （1）设置目的 （2）设置路径：“初始设置”——“逾期账龄区间设置” ——“增加”/“删除”——“总天数” 第一节 应收款管理 6、报警级别设置 （1）设置目的 （2）设置路径： “初始设置”——“报警级别设置” ——“增加”/“删除” 第一节 应收款管理 7、单据类型设置 （1）设置目的 （2）设置路径：“初始设置”——“单据类型设置”——“发票”或“应收单” 第一节 应收款管理 8、录入期初余额 （1）录入期初余额的意义及要求 （2）8、录入期初余额路径：“设置”——“期初余额”——“期初余额--查询” ——“确认”——“期初余额明细表”—— “增加”——“单据类别”——“确认”进入相应单据录入期初数据。如：“销售发票”，系统进入“销售专用发票”界面，新增一张期初销售发票，在单据头中录入该张发票的发票号、客户名称等，在单据中录入具体的货物名称、数量、单价等，最后单击“保存”按钮，保存该张新增期初单据 ，同样录入“应收单” “预收款” “应收票据”——录入完毕 “期初对账”（在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。）——查看应收款系统与总账系统的期初余额是否平衡。 第一节 应收款管理 二、日常业务 1、增加应收款路径：“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单录入”——“单据类别”选择新增单据名称、单据类型、方向——“确定”——“应收单”增加一张所选类型的空白单据，录入该张新增单据的内容——“保存” 第一节 应收款管理 2、修改、审核应收款单据 路径：“应收单据处理”—— “应收单据审核”——“单据过滤条件” ——选择相应的查询条件——“确定”——“应收单据列表”—— “单据”——“应收单”——“定位”、“首张”、“上张”、“下张”、“末张”——“修改”或 “删除” 或“审核”—— “是” 第一节 应收款管理 3、票据管理 路径：“票据管理”——“票据查询”——输入查询条件——“确定”——“票据管理” ——“增加”或 “背书”或“贴现”或“转出”或“结算”或“计息” ——“票据输入”——“保存” 第一节 应收款管理 4、坏账处理 （1）坏账发生路径：“坏账处理”——“坏账发生”—— “确定”——“坏账发生单据明细” ——“本次发生坏账金额” ——“确定”，——“是”或“否” （2）坏账收回路径：“坏账处理”——“坏账收回” ——“确定”——“是”或“否” 第一节 应收款管理 5、坏账计提 路径：“坏账处理”——“计提坏账准备”——“应收账款百分比法”——“确定”——“是”或“否” 第一节 应收款管理 6、取消坏账处理 路径：“其他处理”——“取消操作”——“取消操作条件”——“确定”， 第一节 应收款管理 7、转账处理 （1）转账处理含义及内容 （2）应收冲应付转账处理路径：“转账”——“应收冲应付”——输入客户名称——“过滤”——输入要转账的金额——选择“应付”选项卡——输入供应商的名称和转账金额——“确定”——“是”或“否” 第一节 应收款管理 8、制单 （1）制单方式 （2）路径：“制单处理”——“制单查询”——输入需要查询的条件——“确定” ——“选择”