商业银行经营学第四章现金资产业务方案.ppt

第四章 现金资产业务 商业银行是高负债的经营行业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获得更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务是商业银行的一项重要的业务，现金资产管理也是商业银行管理的一项重要内容。 第一节 现金资产的构成 一、现金资产的构成 （一）库存现金 1、是保存在商业银行金库中的现金钞和硬币; 2、日常零星开支使用； 3、非盈利性资产； 4、数量适度。 （二）在中央银行存款 1、由法定准备金和超额准备金构成； 2、应付存款人提存和调节清偿力； 3、法定准备金按法定比例提取，通常指的狭义超额准备金指在中央银行准备金中超过法定准备金部分；广义超额准备金指存款扣除法定准备金后的余额。 4、日常支付和债务清偿。 （三）存放同业存款 1、是商业银行存放在代理行和相关银行的存款； 2、用于代理业务付费； 3、支取灵活，视同“现金资产”。 （四）在途资金/托收未达项/浮存资金 1、是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据； 2、由在途资金——存放同业存款——提现。视为“现金资产”。 二、现金资产的作用 1、保持清偿力 2、保持流动性 3、应付日常开支 4、抓住有利投资机会 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 商业银行资金头寸是指银行能够运用的资金。 （一）根据存量与流量关系分为时点头寸和时期头寸。 时点头寸是在某一时点时的可用资金，时期头寸是在某一时期内可用资金。 （二）根据头寸 层次分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。 1、基础头寸及其构成 基础头寸=库存现金+超额准备金 2、可用头寸的构成 可用头寸=基础头寸+存放同业存款+在途资金 =备付金+可贷头寸 =客户提现+债务清偿+可贷头寸 二、资金头寸的预测 （一）影响资金头寸的因素 （二）资金头寸需要量 头寸需要量=存款变化-贷款变化-准备金变化 （三）根据存款变化规律把存款分成三类 1、一定会提取的存款。如到期不能自动转存的定期存款和金融债券，这类 存款有固定期限，不需预测。——稳定性存款 2、可能会提取的存款。如定活两便、零存整取以及到可自动转存的存款。——准变性存款 3、随时可能提取的存款。如活期存款、通知存款。——易变性存款 第2、3类存款是预测的主要对象。 第三节 现金资产的管理 一、现金资产管理任务与原则 （一）现金资产管理的任务 保证银行经营过程中的适度流动性。即保证满足日常现金支付的前提下，还要追求利润最大化。 （二）现金资产管理原则 1、总量适度原则 2、适时调节原则 3、安全保障原则 二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网络的多少 3、后勤保障的条件 4、与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算 （1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平的确定 库存现金需要量=即期现金支取水平×库存现 金周转时间±其他因素 2、最适送钞量的测算 T—总成本 A—一定时期内现金收付 Q—每次运钞量 P—每次运钞费用 C—现金占有费率 总成本：T=CQ/2+ PA/Q 最适运钞量： Q*=(2AP/C)1/2 例：工行某分行在距中心库30公里处设一个分理处，预计年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元，每次运钞支出燃料费、保安出差补助费约50元，资金占用费率6.6%。则： Q*=(2*1825*0.005)1/2=16.63万元 银行大约3天运一次，每次运送16.63万元。 最低总成本T=1.0975万元. 3、现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点=平均每天正常支出量*提前时间+保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正常支出) * 提前时间 上例中，平均每天正常支出5万元，预计最大支出量7万元，提前1天运钞，则： 保险库存量=（7-5）*1=2万元 现金调拨临界点=5 *1+2=7万元 4、银行保持现金适度量的办法 （1） 库存状况与利益挂钩 （2） 规范化操作 （3） 掌握现金收支规律 （4） 解决压低库存的技术问题 （5）压缩现金库存所需增加的成本 （三）严格库房安全管理 三、存款准备金的管理 （一）影响法定准备金的因素：央行规定的上缴比例和计算方法