學校一般經費請款(核銷)方式-會計室-德霖技術學院.docVIP

校內一般經費（財產設備、一般物品、其他支出）請款、核銷方式 民國94年10月26日94學年第1學期第10次行政會議公布實行 民國95年12月27日95學年第1學期第20次行政會議公告增修 民國96年 8月1 日96學年度第1學期第1次行政會議公告增修 民國99年 1月6 日98學年度第1學期第22次行政會議公告增修 一、經費之動支 申請經費時： （1）先填請購單或簽呈須註明預算科目，預算項目，經單位主管核准，會相關承辦單位，校長 核準後始得辦理。 （2）填寫請購單時，請先經單位主管核准後，不論額度多寡一律先送總務處，再會會計室，依 據請購辦法規定，十萬元免送校長核示。 （3）填寫簽呈時，如需動用經費請附預估經費明細表，詳述使用經費項目名稱及金額。 二、核銷校內經費時： 1.請使用膠水粘貼，將憑證固定於支出粘存單憑證粘貼處，其有效憑證為： （1）(手開)發票： 請開二聯式發票，應開立原購合約書之公司行號發票；並填寫學校抬頭[德霖技術學院]、採購日期、品名、數量、金額及統一發票專用章，以上均應清晰明瞭。 二、三聯式發票：抵扣聯與收執聯同時檢附(核銷時如需複印2.3聯皆需)。 若數量為一批或一套須附由廠商出具並蓋騎縫章之（發票）明細。 （2）收銀機發票： 請載明學校統一編品名。 收銀機發票品名若為代號者，須由經手人填列詳細品名，並簽名。金額不清楚時，請在旁邊再寫一次。 （3）收據： 請填寫學校抬頭德霖技術學院、採購日期、品名、數量、金額需蓋免用統一發票專用章及負責人私章；若使用專用章無廠商統一編號請填寫於右上方格內，以上均應列示清晰明瞭。 若數量為一批或一套須附由廠商出具並蓋騎縫章之（收據）明細。 （4）支出證明單：用於無法取得憑證，例如坐公車無據，須填妥每一欄位。(教育部補助款不適用) (5)領據：須有領款人簽章、身份證字號及詳細戶籍地址(須有里、鄰)與聯絡電話號碼。 2.違反上述規定者因涉及稅法概不予核銷。 3.請依本校財產採購作業辦法辦理,發票總價超過一萬以上，須附三家以上廠商估價單及議比價簽呈。 三、請款(核銷)手續:主管簽核後送相關單位後送至會計室。 準備資料 份數 備註 支出憑證粘存單 （財產專用、物品專用、其他-非採購專用、其他-國內差旅專用、其他-國外差旅專用） 1 粘貼以不超過支出憑證粘存單規格為原則,上一張憑證翻開,需看得出下一張憑證的全貎(憑證請勿折疊,除了單張就超過粘存單的邊界例外)若貼不下請貼於下一張支出憑證粘存單,以此類推,每一張支出憑證粘存單皆需以騎縫方式核章於最上一張憑證。 附件(簽呈,請購單,假單,驗收單….等) 1 以正本為原則 1.簽呈經奉核後，申請經費或核銷時請填寫支出粘存單一份，註明預算科目、用途、支付對象、金額（憑 證金額大於支付金額，請於金額前加{實付}二字），以及經辦人、業務主管（單位一級主管）簽章。 （1）如核銷（請款）財產、物品時： 如經總務處採購-先經經辦人（辦理採購者），再經總務處辦理財產或物品登記後，由點收人（申請人）、審核人（申請人單位主管）、業務主管（總務長）簽章後送會計室。 如經總務處授權自行採購-先經經辦人（申請人），再經點收人（申請人或該單位其他人員）、業務主管（申請人單位主管）後，送總務處辦理財產或物品登記及會審核人（總務長），簽章後送會計室。 （2）如核銷（請款）其他時：經辦人（申請人）、單位主管（申請人之單位一級主管）簽章，如與相關單位有關請先送審核人（相關單位例如：差旅費申請審核人為人事主任）簽章後，再送會計室。 2.填寫一份支出粘存單附簽呈(或請購單)，如簽呈正本須自存，請附簽呈影本、請購單需附正本。 3.支付對象(債權人)：請書明名稱或支付給廠商時，請廠商提供回郵信封訂於支出粘存單下方以利支 票寄送)。 4.差旅費請依人事手冊中出差旅費報支規則處理。 （1）申請方式:出差費請於出差結束一週內申請，先填出差旅費核銷單及支出憑證粘存單（或有包含出差旅費核銷單在內之支出憑證粘存單）。 （2）檢附憑證(例如:車票票根、機票部分，應檢附機票票根或電子機票、國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據及登機證存根。加油發票請輸入學校統過路費收據、住宿發票收據..等，膳雜費免據)，附簽呈或假單影本，單位主管核章後，先送人事室、再送會計室審核後，呈校長室核章。 5.與所得稅相關注意事項: (1)本校人員演講鐘點費、授課鐘點費、各項津貼等以上均視為本校薪資所得，依法課徵所得稅。 (2)外校人士到校演講費車馬費等依法課徵所得稅，演講費車馬費收據需填有身份證字號,戶籍地址(區里鄰等)均應詳細載明並書寫工整,另請用電腦打字列印出明細，或請加附身份證影本。 (3)若領款人為非中華民國境內居住之個人,請附清晰的居留