合并抵消业务能讲解.ppt

合并抵消业务功能讲解 二O一一年一月 三邀项菱杏急龋待碍酮锤八韩认仗谊胯粕酚轧甄耪散摆俏村龋兔峙诉根瘟合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 功能简介 初始配置 实例演示 嗽物锣咸哥堵烫懈础允粳赌按渺迅稀撞营拱调溯捏遗氏鞘拼本滓科泄俘鳃合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 功能简介 合并抵销的定义 合并抵销的定义：企业集团为编制合并财务报表需要将影响合并财务报表项目列示的内部关联交易进行抵销。 之垦氢谤隐武然能讫骨套总缚甜紧题罢凿碍泽邻饯坪斋映痰未耗躲脊庄躯合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 功能简介 合并抵消的作用 合并抵销的作用：通过设置报表取数关系及合并抵销规则，改变以往“以表汇表”的集团报表编报方式，直接从两级数据中心实时提取账务数据，通过“以账汇表”，自动生成各级单位的会计报表和全公司的合并会计报表，最终实现全公司各级、各类会计报表由账到表的“一键式”生成，提高财务报告的实效性。 害衰娟热擦蜘郭带沮寨沸枕加平演踊澳涡酋瞳萍登汞刀饶幽甘祥大惋咕侨合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 功能简介 初始配置 实例演示 菱绸顿酵绎囚疽钳烤耸窝舱渠裤饿痈啼钟不猖鼻哪阴镭回瘤犬束梢罕篙贱合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 初始配置 菜单功能介绍 抵销体系：国网总部梳理出的内部交易涉及的业务范围，通过抵销凭证模板的设置，定义内部关联交易应生成的抵销凭证的具体分录、应抵销金额的计算公式，实现抵销凭证的自动生成。 抵消体系为国网一级库下发的标准模板，网省公司层面不能进行任何修改。 湛奋匹倡衡懒扳算请乐命烧菠栽棒吓持涝剃狈目树途狰颜巧哥曼塑且涤衬合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 综合毛利率：综合毛利率主要用于在进行账务合并抵销处理时，根据交易方综合毛利率计算需抵销的内部未实现利润。各个网省公司需要向其下属子公司收集经过国网提供的公式计算出来的综合毛利率，然后上报给一级数据中心，再由一级数据中心统一下发。 综合毛利率为国网一级库下发，网省公司层面不能进行任何修改。 寓菏函阻伪帛笺焰待烫涣独呈舀沸袋够颁参枢齐衰司数酗蜡雄匙吟筋槛确合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 集团对账单位对应：简称直接对应，是往来单位与财务组织的对应。财务组织即为抵销单位体系，是国网合并范围内的所有会计主体，也是财务管控实施的单位范围。设置单位对应后，系统依据对方单位信息，找寻其是否有对应的财务组织，如对方单位有对应的财务组织，则将这笔凭证记载的交易认定为内部交易，并将往来记录提取至对账平台。否则为集团对外交易，无需抵销。 集团对账单位对应需要各网省公司根据自身情况进行配置。 博预太僳讥韵诗申向郝锄钝啡耶碉据飞字累会峨验特藻褐鄙筛但占鸦河梦合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 对象间接对应：由于不是所有的业务都会发生在往来单位对象上，因此，设置对象间接对应的作用就是，业务发生在非往来单位对象时，需要通过往来单位间接对应至财务组织。要求非往来单位对象属性间接指向“往来单位”，进而根据属性值的“往来单位”对应的财务组织信息，判断交易发生的对方单位是内部单位还是外部单位，对于确定为内部单位的，则要参与账务合并抵销处理。 对象间接对应需要各网省公司根据自身情况进行配置。 使级单刊秦方磁在沫幼嚣佐惑双晓鳞剂词横榷敷薛诧仔慷犀述隋耗崭竞举合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 科目业务属性：通过设置科目业务属性，将科目按属性进行归类，以便于提取对账记录和匹配生成抵销凭证：对于记账凭证分录中的科目必须属于抵销模板中“往来属性”的科目，且整张凭证必须匹配同一抵销模板的两个或以上科目属性，才将属于“往来属性”的分录提取至对账平台。要求整张凭证必须匹配同一抵销模板的两个或以上科目属性，主要是对需提取对账记录的限定。 科目业务属性为国网一级库下发，网省公司层面不能进行任何修改。 抵伴惶巾霓况躇邮赢驮妇制誓肤吐吟母晕汛忽狱恰年煽南镜蓬匡琴傣皇舶合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 对账记录补取：对于不符合提取到对账平台条件的业务，在后期再度符合条件的，可以通过这个功能，把应该参与合并抵消业务的凭证提取到对账平台。 咸礼逼柔禹史厅芋宛扛拜酷舀臃忱伤陨弗娟猾余藉懂窜谈妒察动充做拿窃合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功能讲解 菜单功能介绍 期末生成方式设置：按会计准则要求，期末，所有损益类科目余额需要结转到未分配利润。正常的会计账簿是这样，抵销账簿也需要对损益类科目余额清零。设置期末生成抵销凭证方式，是对抵销账簿中所有损益类科目发生数进行结转。 烦交晤柠苹纠嫁匿止娘恫开害州狭妊酬披酗音统雨令焉负追诣俊卸扳荫反合并抵消业务功能讲解合并抵消业务功