成本与空实施细则2016-3-15方案.doc

中铁十八局集团第一工程有限有限公司 蒙华铁路项目经理部成本预控实施细则 根据集团公司《关于进一步加强成本预控工作的通知》及其他有关文件、会议要求，现制定我项目经理部成本预控实施细则，请各部门认真执行。 一、成本预控活动要求 （一）基本原则 1.真实性原则 为确保数据的准确性，必须按月确认收入和成本，月收入按月统计报表计入，季度收入按对业主计价金额计入，并根据季度验工计价金额对当季的收入数额进行调整。生产经营过程中发生的各类成本必须在当期计入成本，特殊情况导致的应计未计成本费用，应由各分管部门单独统计估算汇总并报财务及时进入暂估成本。 2.及时性原则 为及时反馈预控活动的效果及存在问题，自2015年3月份开始，成本预控分析按月开展，如遇春节休假，适当调整分析时间节点。 3.谨慎性原则 在进行成本预控分析时的预期收入，须多方收集证据和支持性资料，按保守性估计；预计成本，各业务部门分别进行全面梳理，做到确无遗漏。 4.一致性原则 成本预控分析的数据，须保证前后连贯，数据统计口径一致，收入与成本分析的时间节点须保证统一、分析内容要一致。 5.关联系原则 成本预控是一项综合业务，需要多个部门相互协作、配合沟通，项目经理为组织成本预控分析的第一责任人，牵头部门为项目部计划部。成本预控资料按照“负责什么提供什么”的原则，由各配合部门及责任人提供，数据要相互印证，相互匹配，做到不重不漏。 6.必威体育官网网址原则 成本预控的所有资料(含相关文件及内部成本预控责任合同等)都在必威体育官网网址范围之列，所有参与人员必须对数据必威体育官网网址，不得外泄。 （二）组织机构 成本预控第一责任人为项目经理惠武平，牵头部门为计划部；各业务部门在项目经理领导下开展成本预控的日常工作，各部门负责人分别为：计划部-薛瑞、财务部-王传占、物资部-栗洪卫、设备部-唐祥建、工程部-李学广、拆迁部-韩东。 （三)工作职责及工作要求 1.职责及分工 (1)项目经理：是成本预控工作的第一责任人，负责项目组织机构设置，选择作业层管理模式，参与分包队的选用，主持成立本级成本预控分析领导小组，根据实际情况明确分工、责任到人；定期组织召开成本预控分析会议，研究布置整改方案。 (2)成本预控牵头人：负责配合项目经理组织召开成本预控分析会议，组织相关业务部门制订本级成本预控实施方案，落实各类台账等基础资料负责人，协调、督促各部室相互配合，组织部门资料会审，督促按时完成成本预控分析报告等。 (3)计划部：是成本预控的牵头部门，负责建立与成本预控工作相关的各类基础管理台账并与关联部门定期核对，负责提供本项目部收入，成本，合同管理及变更索赔情况，实际盈亏情况与目标利润对比分析，负责汇总审核各部门提交的成本预控资料并编写成本预控分析报告，按要求上报相关成本预控分析成果等。 (4)物资部：负责建立与成本预控工作相关的各类基础管理台账并与关联部门定期核对，负责项目部材料的收支调转存、直列材料费、周转材料摊销费、材料节超分析等工作，并将相关资料提交至计划部。 (5)设备部：负责建立与成本预控工作相关的各类基础管理台账并与关联部门定期核对，负责项目部电费、自有（外租）机械设备运转成本、固定资产大修折旧、单机单车核算的计算汇总等工作，并将相关资料提交至计划部。 (6)财务部：负责建立各类与成本预控工作相关的基础管理台账并与关联部门定期核对，负责提供本级管理费用开支情况、员工工资情况、本级经其他部门经办直接列销的工料机以及其它直接费情况，审核现场管理费节超情况。 (7)工程部：负责编制与成本预控工作有关的施工组织设计，复核工程量，建立各类基础管理台账并与关联部门定期核对，按构造物提供本期和开累工程数量完成情况、配合比、材料应耗量和工程数量节超分析等。 (8)征拆部：负责建立各类基础管理台账并与关联部门定期核对，提供征地拆迁本期和开累完成情况并做节超分析等。 2.分析周期、内容及时间 ⑴分析周期及内容 项目部成本预控分析实行“月重点、季全面、年综合”的分析制度。 ①月度分析：重点分析项目的资金情况、外欠情况、盈亏情况、工程数量和材料数量的节超情况、安全质量对成本的影响情况。 ②季度分析：重点分析资金情况、外欠情况、盈亏情况、工程数量节超、方案优化、变更索赔、劳务成本、物资成本、机械设备成本、临时设施成本、管理费用节超及工期、安全、质量成本控制情况，查找差异并制定整改方案。 ③年度分析：在各季度全面分析的基础上，重点进行方案预控效果评估、成本管理综合情况、资金财务状况、外欠情况、变更索赔效果、实现收益与上交款差异性、各期成本预控分析改进措施的落实情况等。 ⑵时间要求 ①月度分析：数据一般起止时间为上月21日至本月 20日，各分管部门提供相关资料截止时间为下月3日，计划部门于下月7日前完成分析资料汇总，并形成分析报告上报局指