外专公寓销售收款制度.docVIP

　销售与收款制度 　总则 第一条 本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，开具销售发票，收取款项等内容。 第二条 外专公寓的销售业务主要针对东华理工大学行政单位，因此其销售以行政单位名称为单位进行签字挂账的赊销方式为主，个人现金消费为辅。 第三条 本制度设计是为了保障公司往来款项、经济效益的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失同时保障顾客的利益。 　销售与收款流程 一、职责划分 （一）总经理主要负责上交收入款项和收入日报表至东华科技园财务部 （二）部门经理主要负责销售拓展业务、执行销售政策及信用政策、催收货款等。 （三）责开具销售发票、结算与记录销售款项、清点每日收入并填制日收入报表。 二．销售收款流程 　销售收款管理 一、销售业务管理制度 （一）基本销售业务管理 1、总经理对销售业务应当建立严格的预算管理制度，制定销售目标，确立销售管理责任制。 2、总经理应当建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策等并予以执行。 3、部门经理设置销售台账，及时反映各种商品销售的开单、收款情况。销售台账应当附有酒水单和入住登记单等相关发票。 4、对于特殊销售业务，销售价格、折扣政策及信用政策等确实无法按规定执行的，应由吧台人员上报部门经理，并经总经理审批。 （二）签字挂账管理 1、签署挂账协议，挂账单位需提供相关证明资料，并加盖单位公章。 2、外专公寓只为有组织、有支付能力、有良好信誉、能独立承担法律责任的当地社会团体、事业单位、公寓或公司、政府机关提供签字挂账业务，不提供个人赊销。 3、提供挂账需收取保证金，保证金由外专公寓根据挂账限额合理确定。特殊情况免收保证金的，由外专公寓高层签免。 4、外专公寓按挂账单位资信情况和消费情况确定挂账限额，挂账额超出限额时必须结清账款后，才能继续挂账处理。 5、挂账资金的确认，以协议上之挂账公司的“签名模式”为准。 6、挂账单位增减签单人员，必须以书面形式通知外专公寓，否则外专公寓不予授理。 二、发票管理制度 1、所有发票由东华科技园财务部统一管理，总经理负责领取。领取发票必须办理领用手续，经登记收据编号、数量、使用地点后领取，发放人和领用人应同时签名确认;吧台负责开具、上交发票。 2、发票必须顺号开出，不得跳号、跳页开出。 3、所用发票分餐饮部点菜单和住房部客房登记单两种。 4、吧台人员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。 5、发票须加盖外专公寓发票专用章后使用。库存发票不得先盖发票专用章，必须待发票领取时加盖发票专用章。 6、吧台人员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。 7、手写作废的发票应一式三联同时订在一起，加盖作废印章后保存，不得撕毁和随便丢弃。 8、吧台人员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。 9、公司自制发票不得借他人使用、不得替他人代开，任何人不得买卖和套取外专公寓发票。 10、发票如不慎丢失的，应及时报总经理和东华科技园财务部审批，以便办理挂失手续。 三、收款业务管理制度 (一)、款项管理 1、吧台人员下班前清点收入，当日收取的现金收入放入公司专设的保险柜。 2、总经理于上午10;00之前将前一日保险柜的现金收入上交至东华科技园财务处。 （二）日报表管理 1、吧台应每日根据收款记录编制收入日报表，收入日报表应包括现金收入日报表和应收账款收入日报表。 2、收入日报表应附上发票于当天下班前交至总经理处。 3、总经理每10日上报一次收入日报表至东华科技园财务部。 （三）应收账款管理 1、公司应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。单位对长期往来客户应当建立起完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。 2、部门经理在挂账单位消费额达到挂账限额时进行书面通知前来结算，并且固定在每年5月与12月进行应收账款结算。 3、公司应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。部门经理应当负责应收账款的催收，对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。 四、 附则 第三十四条 本制度由财务部解释、修订，经总经理批准后施行。 第三十五条 销售部门应在不违背本制度的前提下制订各项销售管理制度实施细则，并经总经理批准后报财务部备案。 上交销售款及收入日报表至财务部 消费者签字挂账 每日填制收入日报表 收取销售款 填制点菜单或入住登记单 达到挂账限额进行结算并将款项交至财务部