开发程序-开发商-万科-WHVK-QP-12-02目标成本控制程序.docVIP

目的 加强目标成本管理，动态合理地控制成本，确保项目成本控制在目标之内。 适用范围 本程序适用于公司所有房地产项目目标成本的确定与控制。 职责 成本管理部负责项目总体目标成本的编制、组织讨论及动态控制。 公司各部门负责人、分管领导及公司总经理参与讨论确定目标成本。 项目发展部负责地价成本控制，设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管理部共同负责建筑成本的控制，其中设计部重点控制设计费及装修、园林绿化工程成本，财务管理部负责营销费用、财务费用、管理费用、税费的控制。 工作程序   否 是 相关文件 成本管理大纲 成本管理大纲编制指引 相关记录 成本管理指导书 营销费用台帐 成本信息月报 目标成本控制审批表 WHVK/QP-12-02-B01 目标成本控制审批表 编号：WHVK/QP-12-02-B01 版号：A 序号： 责任部门 经办人 时间 控制项目 成 本 分 析 成本管理指导书编号 目标成本 现预计成本 一级目标成本 预留量 突破目标成本原因分析 经办人： 成本管理部意见 签字： 总经理意见 签字： 武汉市万科房地产有限公司程序文件 目标成本控制程序 编号：WHVK/QP-12-02 版号/修改状态：A/2 生效日期： 第 1 页 共 4 页 第 1 页 共 1 页 ② 依据《项目成本管理大纲》 项目规划设计完成后、扩初设计开始前完成第一稿，施工图完成后、开工前完成第二稿； 《成本管理大纲编制指引》； 编制《成本管理指导书》讨论稿 成本管理部 制定项目目标成本 责任部门包括：项目经理部、营销策划部、项目发展部、设计管理部、工程管理部、成本管理部、财务管理部 成本管理部 组织责任部门审核 ② 否 是否通过 是 《成本管理指导书》 财务总监 审批、发布 将目标成本发至各责任部门经理 财务管理部建立《营销费用台帐》，负责每月汇总通报项目营销费用使用情况； 成本管理部完成《成本信息月报》，并每月向公司管理层和责任部门经理报告一次 成本管理部/ 财务管理部 向各责任部门及管理层进行目标成本交底 应在业务实施前完成 针对非一级成本进行判断 各责任部门 ① 在业务进行过程中判断成本是否超出目标 否 超出否 ① 是 《目标成本控制审批表》 各责任部门 分析原因，会同成本管理部共同进行优化 ① 调整实施方案 责任部门 能否优化到目 标成本范围内 是 《目标成本控制审批表》 一级成本科目包括：土地获得价款、开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费、开发间接费 判断一级成本预留量是否会被突破 成本管理部 否 突破否 ① 《目标成本控制审批表》 若由于跨期项目费用分摊调整，导致一级成本科目突破目标，则不需要总经理审批。 总经理 审批 否 同意否 是 《成本管理指导书》 若由于跨期项目费用分摊调整，导致一级成本科目突破目标，则不需要调整目标成本。 成本管理部 调整目标成本 ②