财务管理工作怎样进行(一).doc

财务管理工作怎样进行(一)　　经济危机的到来，给企业的经营带来了诸多的不确定性。但是只要树立信心，团结一致，采取合理的方法积极应对，就会化险为夷，找到更好的经营出路，逆势获得增长。就目前的情况针对如何搞好企业财务管理工作提出了相关看法。1、财务管理工作稳健是根本的应对之道企业的危机，首先反映的是财务危机；财务管理工作的核心是资金运行的危机，资金断了，企业就难以维持了。在财务危机中，企业为了避免资金链断裂，就要贱卖资产，以筹集现金。财务管理工作的职责是要把握好有限资金的平衡和使用；尤其是在困难时期更要细心、谨慎地为企业理好财，把困难情况预计得充分些，做最坏的打算，以确保企业能顺利渡过难关。稳健的财务管理工作政策就需要企业做好几件事。一是加强内部管理，挖掘潜力，最大限度的降低成本，省下来的钱就是利润；二是紧缩对下游的授信垫底资金，原先500万元的提货额度现在可能变成了200万元；三是缩短应收账款账期、大力清收应收账款，加速资金回流；四是及时清理库存，将积压过期物资尽快变现。2、加强现金管理现金是企业的血液循环系统，加强现金管理是企业生存的基本要求，即使是盈利企业，如果管理不好现金流，也可能面临倒闭。在企业经营管理中，具体地说：一是必须加强应收账款的催收力度建立应收账款赔偿制度，企业不承担任何损失，责任与收入挂钩考核，以保证按时回笼货款，有效巩固资金链；而是企业要根据市场销售计划，做好资金预算，合理安排生产经营活动的资金需求，量入为出，留有余地，做到物资快进快出，提高资金周转效率，确保现金的节约使用；二是在经营中选择经营较为稳定、信誉较好的经销商并尽可能要求对方采用现金的方式进行交易。因为金融危机和市场萎缩可能导致与本部企业相关的供应商、经销商因坏账而破产或资金紧张，采用现金交易可以避免企业售出货物而无法收回货款的被动局面；三是适时缩减盈利能力较低、资金占用较大或资金回收难度较高的项目，把有限的资金用在优质项目上。经济学专家郎咸平曾经对中国的企业提出忠告：一个伟大的企业家不是能够赚多少钱，而是能够在萧条的时候利于不败之地。因此他们随时随地保存大量的现金，随时随地拥有最低的负债，这是他们和别人不同的地方。3、加快资金的流动和周转，提高资金的运营效率，以获得最大的资金效益(1)以全面预算管理工作为基础借助ERP系统进行企业内部存货管理，保持合理的存货水平，提高存货周转率。存货作为流动资产之一，其流动性比货币资金相差了很多。特别是在市价持续下跌的经济危机时期，作为存货表现形式的原材料、周转材料、若产品、成品等在积压太多，在影响资金周转效率低下的同时，还将严重影响企业的经营效益并将导致企业严重亏损甚至破产。企业实行全面预算管理要求企业按照计划采购，层层把关控制，月末进行分析，但是因单据传递的延误性、实物盘点的滞后，给企业的存货管理带来诸多麻烦。通过ERP系统进行物资管理，原始单据同一时点录入，对存货进行时时监控，将会降低存货占用时间，加速资金周转，降低资金成本。(2)支付货款时尽量使用银行承兑汇票做到资金流转过程中的增值。在订立物资采购合同时，付款方式尽量采用以银行承兑汇票支付供应商货款的模式，期限最好是六个月的。这样以半年期的存款利息计算，100万元资金可为企业带来1.96万元的利息收益。4、在企业内部开源节流，但不能节省创造收益的支出管理大师彼得德鲁克说：企业的所有工作产生的都是成本，只有营销产生收益。也就是说，如果没有营销产生的收益，其他的成本越大，企业的利润就越低。因此，如果节支成为企业不得不采取的措施，那么在营销领域的节支必须慎之又慎。在应对经济危机的时候，一方面是缩减开支，但是更多的应该考虑怎样进一步拓展有利的销售市场。通过市场调研，对于企业有利的产品增加的营销费用，要积极支持。另外采用以货易货方式，以货易货是企业将自身生产的产品与其他企业产品进行直接交换，换回应用现金购买的原料及设备等，从而达到减少资金流出的目的。5、充分利用国家在信贷、税赋方面的优惠政策今年以来，中央出台的一系列政策的核心点之一就是减轻企业的经营成本负担。一方面，企业将获得低成本的金融信贷支持。经济处于萧条时期时，企业生产不振，消费不力，实行适度宽松的货币政策和降低利率是刺激生产和消费的途径之一，企业应该利用好银行贷款，降低成本筹集的资金用在资金周转“短、平、快”的项目上，实现资金收益最大；另一方面，从2009年1月1日起，实行生产型的增值税，企业要充分利用好税收带来的益处，在经济低迷时期进行生产线的技术改造，对适销对路的产品生产进行经营扩张，购置相应的设备，为企业下一轮的生产做好充分准备。(1)在中央和地方财政条件许可下，对符合国家产业政策的科技型、环保型、出口型项目的商业银行贷款，应予以一定的贴息支持。发挥财政贴息的导向功能，积极引导社会投资。(2)理顺