第八章商业银行的资本金管理课件.pptVIP

第八章 商业银行的资本金管理 主讲： 陈海明 本章重点、难点： 掌握商业银行的资本金的构成； 熟悉商业银行资本充足率管理的目的及其影响； 掌握商业银行资本充足率的计算方法； 了解商业银行资本金管理的原则； 了解我国商业银行提高资本充足率的措施和方法。 第一节 资本金的定义与作用 一、资本金的作用： （一）顺利开展业务，增强公众信心； （二）抵御风险和弥补损失； （三）银行持续增长的保证。 二、资本金的构成 核心资本：又称为一级资本。是最高形 式的资本，是持久性的所有者权益。 包括：永久性股本金和公开储备，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积、赢余公积和未分配利润。 附属资本：又称为二级资本。 包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国的银行的会计帐户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券. 按照《巴塞尔协议》的规定可计入附属资本的一般储备金（一般呆帐准备金）不得超过加权风险的1.25个百分点。 与资本金有关的概念： 1、注册资本：是商业银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。 2、实收资本：是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。 3、股权资本：又叫产权资本、股东产权或所有者权益。是银行的资产净值，既资产与负债的余额。包括实收资本、资本公积金、为分配利润和赢余公积等项目。 我国主要银行股权资本的构成 2001年8月份 单位：亿元 第二节 资本充足率的计算与意义 资本充足率：是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般是以商业银行的资本净额与加权资本总额之比来衡量。 一、资本净额和加权风险资产总额 资本净额：是资本总额与扣减项之差。 主要指标： 1、在银行机构资本中的投资； 2、在非银行金融机构资本中的投资； 3、对工商企业的参股投资； 4、呆帐损失尚未冲减的部分。 加权风险资产总额：是将银行的各项资产按照风险程度的不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。 风险权重的类别： 0%，10%，20%，50%，100% 计算的方法：将每一类资产与其相应风险权重相乘，得出风险加权资产，将各风险加权资产相加后即可得出。 二、资本充足率的计算 资本充足率的计算 资本充足率=[（核心资本+附属资本- 扣减项）/加权风险资产总额]*100% 商业银行不得低于8% 核心资本充足率的计算 1、当附属资本大于扣减项的50%时 核心资本充足率=[（核心资本-扣减项的50%）/加权风险资产总额]*100% 2、当附属资本小于扣减项的50%时 核心资本充足率=资本充足率 商业银行不能低于4% 中国银行的资本充足率 2000年核心资本充足率为8.16%，资本充足率为8.31% 1999年核心资本充足率为8.88%，资本充足率为9.80% 到2000年中国银行的资本充足率为同比下降了1。49%；核心资本充足率同比下降了0. 72%。 资本充足率的下降主要是由于风险资产额的增长。 三、资本充足率的意义 资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低，保证银行的正常的经营活动的运行。 对商业银行本身是一种自我约束。 是国际机构作为商业银行评级的重要尺度。 金融监管的重要监管尺度。 是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标。 第三节 对资本金的管理 一、资本金的管理原则 1、资本金数量必须充足。 2、资本金的结构要合理。 3、资本金的来源要有保障。 二、银行资本计划的制定与实施 确定资本金的数额 1、管理层必须制定出银行的整体财务计划； 2、决定银行资本的数量； 3、确定银行可以从内部留存利益中获得的资本数量。 获取资本金的途径 1、内部融资； 2、外部融资。 第四节 我国商业银行的资本金补充方案 一、我国目前商业银行的资本充足现状：