应收账款风险管控.ppt

应收账款风险管控-------事中控制 财务部：张志梅 应收账款风险管控---事中控制 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 4、应收账款信息化管理手段落后 对于业务量小的企业，应收账款的数量也较少，对应收账款的日常管理和控制是比较方便的。在一套完善的应收账款管理制度的控制之下，通过手工或一些简单辅助工具，企业就能将应收账款管理得井井有条。但对规模稍大一些的企业来说，组织机构复杂，客户多，业务量大，如果管理手段落后，应收账款的管理水平将大打折扣。风控部门、财务部门及各个业务部门之间信息传递能否及时、准确，这些都迫切需要一种更科学的方法来及时、准确、有效的完成企业的应收账款管理工作。 应收账款风险管控----事中控制 公司最高层管理者属于应收账款的管理，管控周期过长，不了解应收账款的总体情况，也不掌握客户欠款的细节，还可能出现下属机构或负责人的信息隐瞒，会怎么样？ 如果销售团队的人员催款动力不足，压力不够，会怎么样？ 如果我们工程档案的管理不规范，出现文件错误或者丢失，或不符合打官司的证据要求，会怎么样？ 如果我们与客户在过程中发生纠纷（数量、质量、金额）不能够及时解决，怎么办？ 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 工作周期 工作内容1 工作内容2 工作内容3 工作内容4 不定时 合同审批 诉讼参与 学习交流 领导交办 每个工作日 逾期账款管理 预期工程日常资料管理 欠款工地走访 起诉工程进展 每周定日 合同资料审查备案 工程结算资料审查 外聘律师沟通 起诉工程资料保管 每月定期 合同履行期限 业务提成审核 用印合规性审查 应收账款同比，环比，坏账损失计提 季度总结 分析诉讼工程，在建逾期工程，工程资料完备情况等数据 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 应收账款风险管控----事中控制 生产部资料完整的职责确认 及时性 确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号上午2点之前传递至经营部 完整性 首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账 准确性 工程有虚退，实退情况的，虚实退数量要填写清楚，准确，填写人要签名， 一致性 小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一致 应收账款风险管控----事中控制 经营部资料完整的职责确认 及时性 确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号下午下班前传递至财务部 完整性A 首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传递至财务部， 完整性B 整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附word文本） 准确一致性 审核生产部上一工作环节环节，虚实退数量，各标号价格，泵费的准确性，并且审核后的数据要与ERP相一致，对不一致的项目要追根溯源，问责到人，功过赏罚分明 应收账款风险管控----事中控制 财务部资料完整的职责确认 及时性 为公司领导层的各项决策提供参考依据，财务报表的及时性尤为重要，而财务报表的基础数据来源于各个部门，因而各部门报表的及时性也很重要 完整性A 财务数据的完整性体现在收入，材料成本，制造费用，管理费用，财务费用等数据的完整性，数据是否完整直接影响财务报表的准确性， 完整性B 各项财务原始资料的完整性例如：（内部）原始凭证、记账凭证、砼销售小票，交底，证明、材料进料小票，报销单、报销原始单据（外部）合同，补充协议，对账单、询证函、 应收账款风险管控----事中控制 财务部资料完整的职责确认 准确性 财务数据的准确性：产值产量，价格，采购原材数量，价格，金额，各项数据计算的准确性，审核各项数据的准确性（不准确，不正确怎么办？） 一致性A 各部门的取数路径要一致：例对如（生产，经营、财务）指标百公里油耗（以加油数为准还是以耗油数为准），当月回款金额（已到账为准），原材料耗料（ERP还是工控机，还是对比后折中？），汽车外部修理（本月外修，本月挂账还是揣兜里攒着？） 一致性B 总分账表要一