会计电算化初级培训上机练习.doc

会计电算化初级培训上机(二) 一、提供如下资料建立账套及财务分工： 账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内） 单位名称：广西安建股份公司 单位性质：工业企业 企业类型：工业 会计电算化启用日期20××年1月1日（采用预设科目） 会计科目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变） 操作员：201 考生姓名（账套主管） 202 王出纳 203 马会计（总账） 二、以主管根据下列提供的客户资料录入进行基础档案设置： 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 其他项目 001 南宁万邦公司 南宁万邦 00 略 002 北海海达公司 北海海达 00 略 三、以主管建立会计科目并指定出纳使用科目及录入年初余额如下： 借方科目 辅助核算 借方余额 贷方余额 辅助核算 贷方余额 101现金 1,356.26 165累计折旧 2,957,928.26 102银行存款 4,579,782.51 211应付工资 752,642.97 112应收票据 276,000.00 231预提费用 100,000.00 113应收账款 客户往来 6,349,873.31 241长期借款 3,896,236.81 123原材料 792,469.85 301实收资本 5,315,582.45 161固定资产 7,987,648,63 3ll资本公积 7,066,740.07 169在建工程 102,000.00 合计 20,089,130.56 合计 20,089,130.56 会计科目：113 应收账款 余额：6349,873.31 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 其他项目 20XX-12-25 (上一年度) 记-0110 南宁万邦 销售商品 借 3,349,873.31 略 20XX-12-28 (上一年度) 记-0119 北海海达 销售商品 借 3,000,000.00 略 四、以主管设置记账凭证,马会计根据安建股份公司元月发生的经济业务录入凭证： (1)、元月8日，从银行存款提现金762,500.00元备用； 借：现金762500 贷：银行存款762500 (2)、元月10日。领用原材料用于在建工程款256,625．32元； 借：在建工程256625．32 贷： 原材料256625．32 (3)、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150,000．00 元，已提折旧55,000．00元，双方办公室协作价95,000．00元，以银行存款支付： 借：固定资产150000 贷：累计折旧55000 银行存款95000 (4)、元月25日，本月预付银行利息费用56,350．56元，以银行存款支付： 借：预提费用56350．56 贷：银行存款56350．56 (5)、元月27日，收到前单位欠款80,000．00元，存入银行,其中南宁万邦公司50000元；北海海达30000元。 借：银行存款80000 贷：应收账款50000 （南宁万邦） 应收账款30000 （北海海达） (6)、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45,212．66元· 借：在建工程45212．66 贷：银行存款45212．66 五、以主管审核凭证、以出纳签字出纳凭证并由主管记账。 六、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内； 元月份本月借方发生额合计____________________元； 元月份本月贷方发生额合计____________________元； 元月份银行存款帐户借方发生额________________元； 元月份银行存款帐户期末借方余额______________元； 元月份原材料帐户借方发生额__________________元； 元月份原材料帐户期末借方余额________________元； 元月份应付工资帐户贷方发生额________________元； 元月份应付工资帐户期末贷方余额______________元； 元月份累计折旧帐户期末贷方余额______________元； 七、根据以上数据，按下列格式运用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内： 资产负债表 编制单位； 会计主管； 20XX年1月31日