会计科目及初始数据.doc

一、会计科目 会计科目表一 科目代码 科目名称 余额方向 说明 100201 人民币 借 不核算外币 100202 美元 借 单一外币核算 期末调汇 会计科目表二 科目代码 科目名称 余额方向 说明 110101 股票投资 借 110102 债券投资 借 110103 其它投资 借 112101 商业承兑汇票 借 北方化工厂 借 顺兴厂 借 112102 银行承兑汇票 借 北方化工厂 借 顺兴厂 借 1122（修改） 应收账款 借 往来单位 往来业务核算 1221（修改） 其他应收款 借 往来个人 往来业务核算 112301 北方化工厂 借 112302 长城实业公司 借 140201 硅油 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140202 甘油 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140203 聚醚 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140204 重油 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140205 碳黑 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140206 冷拉钢 借 1 买价 借 1 运输费 借 1 税金 借 1 挑选整理费 借 140301 硅油 借 数量：千克 140302 甘油 借 数量：千克 140303 聚醚 借 数量：千克 140304 重油 借 数量：千克 140305 碳黑 借 数量：千克 140306 冷拉钢 借 数量：千克 141101 低值易耗品 借 1 办公设备 借 1 办公用品 借 1 工具 借 141102 包装物 借 140501 聚脂泡沫 借 数量：千克 140502 方向盘 借 数量：个 150101 成本 借 150102 利息调整 借 150103 应计利息 借 151101 股票投资 借 151102 债券投资 借 151103 其它投资 借 160101 运输设备 借 160102 房屋及建筑物 借 160103 机器设备 借 160104 电子设备 借 180101 报刊费 借 180102 修理费 借 180103 装修费 借 180104 房租 借会计科目表三 科目代码 科目名称 余额方向 说明 200101 工行 贷 200102 建行 贷 200103 交行 贷 220101 商业承兑汇票 贷 北方化工厂 贷 顺兴厂 贷 220102 银行承兑汇票 贷 北方化工厂 贷 顺兴厂 贷 2202（修改） 应付账款 贷 往来单位 往来业务核算 220301 北方化工厂 贷 220302 长城实业公司 贷 220303 长汉汽车厂 贷 2241（修改） 其他应付款 贷 往来个人 往来业务核算 221101 工资 贷 221102 福利费 贷 221103 工会经费 贷 221104 社会保险费 贷 221105 住房公积金 贷 221106 非货币性福利 贷 221107 辞退福利 贷 221108 离职后福利 贷 221109 其他 贷 222101 应交增值税 贷 进项税额 借 转出未交增值税 借 已交税金 借 进项税额转出 贷 销项税额 贷 转出多交增值税 贷 222102 应交消费税 贷 222103 应交营业税 贷 222104 应交所得税 贷 222105 应交资源税 贷 222106 应交土地增值税 贷 222107 应交城建税 贷 222108 应交教育费附加 贷 222109 应交个人所得税 贷 250101 工行 贷 250102 建行 贷 250103 交行 贷会计科目表四 科目代码 科目名称 余额方向 说明 400201 资本溢价 贷 400202 其他资本公积 贷 4003 其他综合收益 贷 410101 法定盈余公积 贷 410102 任意盈余公积 贷 410401 未分配利润 贷 410402 提取法定盈余公积 贷 410403 提取任意盈余公积 贷 410404 应付普通股股利 贷 410405 转作股本的股利 贷 410406 其他转入 贷