会计电算化综合业务.ppt

1、以银行存款17500元交纳所得税。 借：应交税费——应交所得税17500 贷：银行存款17500 2、开出转账支票20000元，支付应付给投资者的利润。 借：应付利润 20000 贷：银行存款 20000 3、投资者追加投资100000元，存入银行。 借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 4、向银行借入短期借款200000元，存入银行。 借 ：银行存款 200000 贷：短期借款 200000 5、收到出租包装物押金50000元，存入银行。 借：银行存款 50000 贷：其他应付款 50000 6、以银行短期借款50000元，直接偿还前欠某单位的购买材料款。 借：应付账款 50000 贷：短期借款 50000 7、以银行存款100000元偿还到期的短期借款。 借：短期借款 100000 贷：银行存款 100000 8、采购材料一批，货款为72000元，增值税12240元，款项均未支付。 借：材料采购 72000 应交税费——增值税（进）12240 贷：应付账款 84240 9、以现金支付上述材料的搬运费200元，并结转实际采购成本。 借：材料采购 200 贷：库存现金 200 材料的实际采购成本=72000+200+72200（元） 借：原材料 72200 贷：材料采购 72200 10、以银行存款预付材料款30000元。 借：预付账款 30000 贷：银行存款 30000 11、以银行存款支付前述应付货款及增值税款84240元。 借：应付账款 84240 贷：银行存款 84240 12、材料采购一批，以银行存款支付材料款46000元，增值税款7820元。材料尚未验收入库。 借：材料采购 46000 应交税费——增值税（进）7820 贷：银行存款 53820 13、采购预付货款的材料，共计66690元，其中材料款57000元，增值税9690元。 冲销原预付货款30000元，不足部分以银行存款支付。 借：材料采购 57000 应交税费——增值税（进）9690 贷：预付账款 30000 银行存款 36690 14、以银行存款支付上述材料的运杂费1000元，并结转实际采购成本。 借：材料采购 1000 贷：银行存款1000 15、领用材料一批，其中生产A产品耗用135000元，B产品耗用8500元，车间一般耗用2000元，管理部门一般耗用3000元。 借：生产成本——A产品135000 ——B产品 8500 制造费用 2000 管理费用 3000 贷：原材料 148500 16、从银行提取现金80000元，以备发放工资。 借：库存现金 80000 贷：银行存款 80000 17、以现金80000元支付职工工资。 借：应付职工薪酬——工资80000 贷：库存现金 80000 18、登记本月应付工资，其中生产A产品工人工资40000元，B产品工人工资15000元，车间管理人员工资10000元，厂部管理人员工资15000元。 借：生产成本——A产品40000 ——B产品 15000 制造费用 10000 管理费用 15000 贷：应付职工薪酬——工资 80000 19、按工资总额的14% 计提职工福利费。 借：生产成本——A产品5600 ——B产品2100 制造费用 1400 管理费用 2100 贷：应付职工薪酬——福利费11200 20、以银行存款支付行政管理部门水电费5600元。 借：管理费用 5600 贷：银行存款 5600 21、以现金支付行政管理部门零星开支1200元。 借：管理费用 1200 贷：银行存款1200 22、以银行存款预付下季度材料仓库租金4800元。 借：管理费用 4800 贷：银行存款 4800 23、某职工预借旅差费10