- 1、本文档共83页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * 今天将讨论的内容围绕财务管理,分别归属于不同的层次 清晰的 远景目标及战略 合理的组织结构及决策体系 有效的管理程序 优秀的核心经营程序 说明 以创造价值为导向的战略思想 条理清晰的财务组织模式 指导业务单元发展方向的规划程序 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 保证交易安全的客户资信管理程序 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序 严格的内控程序 LEG990730BJ-GB * 任何内部控制程序都具有三个主要的成功因素 清晰地定义每一个内控流程,其中可能包括交易审批的流程,客户资信管理的流程和资金管理流程 每个流程的每个环节要有明确的活动和负责人以及最终产品 通过设立独立的组织机构如风险管理部和资金管理部门对公司根本性的风险进行集中管控 分离风险的引入部门和风险的控制部门,使其达到相互制约 不同岗位设计关键业绩指标,制度化地报告这些指标,并将这些指标与奖惩相联系 对以多种理由违反内控规定的行为给以严厉的处罚 组织上的平衡与制约机制 内控流程 业绩文化与内控环境 LEG990730BJ-GB * 国内公司内部控制存在的典型问题 某些关键的内控流程如客户资信管理流程根本不存在造成大量的逾期应收款 某些关键的内控流程虽然有成型的文件规定,但是不被严格规范化地执行 内控流程中涉及到的人员/部门职责不清,出现损失之后无法分清责任 缺乏独立的有权威的风险管理组织来对业务员引入的风险进行监控和管理 业务员经常对一笔交易的所有环节负责,没有其他的人员/部门对其进行平衡和制约 内部审计稽核工作只是起到事后调查的作用 缺乏内控关键指标监测和报告系统,管理层对风险不了解,不把握 不恰当的关键业绩指标经常引至巨大的损失 对违反内控制度的行为处罚普遍不力 内控流程 组织上的平衡 与制约机制 业绩文化
您可能关注的文档
- 激光光子工作站harmonyXL能用_培训课件.pptx
- 激光光子工作站飞顿一号_培训课件.pptx
- 激光与强脉冲光基础李建钢_培训课件.ppt
- 激素和内分泌药的合理使用_培训课件.ppt
- 激素及内分泌系统药物_培训课件.ppt
- 极塑美全面介绍_培训课件.ppt
- 急性发热性嗜中性皮病_培训课件.ppt
- 急性心梗诊断_培训课件.ppt
- 疾病肿瘤与营养_培训课件.ppt
- 寄生虫学蠕形住肠线、钩虫定_培训课件.ppt
- 2023-2024学年广东省深圳市龙岗区高二(上)期末物理试卷(含答案).pdf
- 2023-2024学年贵州省贵阳市普通中学高一(下)期末物理试卷(含答案).pdf
- 21.《大自然的声音》课件(共45张PPT).pptx
- 2023年江西省吉安市吉安县小升初数学试卷(含答案).pdf
- 2024-2025学年广东省清远市九校联考高一(上)期中物理试卷(含答案).pdf
- 广东省珠海市六校联考2024-2025学年高二上学期11月期中考试语文试题.pdf
- 2024-2025学年语文六年级上册第4单元-单元素养测试(含答案).pdf
- 2024-2025学年重庆八中高三(上)月考物理试卷(10月份)(含答案).pdf
- 安徽省安庆市潜山市北片学校联考2024-2025学年七年级上学期期中生物学试题(含答案).pdf
- 贵州省部分校2024-2025学年九年级上学期期中联考数学试题(含答案).pdf
文档评论(0)