2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿探析.doc

陕西延长石油（集团）有限责任公司 2014年全面预算管理工作考核实施方案（试行） 为提升全集团全面预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度经济目标责任的实现，根据《陕西延长石油（集团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合集团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度，特制定集团公司2014年全面预算管理工作考核实施方案。 一、组织机构 （一）考核管理机构：集团公司全面预算管理办公室（以下简称“预算办”）是集团公司全面预算管理工作考核管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考核结果等。 （二）考核工作机构：预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算管理部，主要负责：拟订集团公司年度全面预算管理工作考核方案；按照预算办授权，组织集团公司机关归口部门实施考核工作，并将考核结果提交预算办。 二、考核原则 （一）以年度目标责任书为基础，结合全面预算管理工作总体要求，评价全面预算管理工作； （二)考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩； （三)依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同，考核内容不同； （四）根据组织结构分级考核。集团公司对所属二级单位进行考核，二级单位对三级单位进行考核，依此类推。 三、适用范围 本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位（以下简称“各单位”）。 四、考核对象与内容 考核对象分为涉油单位和非油单位两大类。 考核主要包括但不限于：全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全面预算管理系统应用和其他与全面预算管理有关的工作。 （一）涉油单位包括：油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院等。其考核内容为： 1.全面预算基础管理工作 2.全面预算编制工作 3.全面预算执行与控制工作 4.全面预算管理系统操作 5.其他全面预算管理工作 （二）非油单位按照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同，分A、B、C三类进行考核。其考核内容为： 1.A类为按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位，包括：榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院等。考核内容为： （1）全面预算管理组织体系及制度建设 （2）全面预算管理流程固化 （3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立健全 （4）全面预算管理系统建设 （5）其他全面预算管理工作 2.B类为按目标责任书要求2015年初具备上线试运行的单位，包括：兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店管理公司、国际勘探公司、财务公司等。考核内容为： （1）全面预算管理组织体系及制度建设 （2）全面预算管理流程建设 （3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立 （4）全面预算管理系统测试 （5）其他全面预算管理工作 3.C类为2014年度在建单位，包括：延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心等。考核内容为： （1）全面预算管理组织体系及制度建设 （2）全面预算管理流程及权限设计 （3）全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立 （4）其他全面预算管理工作 五、考核方式与流程 集团公司全面预算管理考核采用每月报送、按季检查、年度考核的方式进行。其相应考核流程如下： （一）每月6日前，各单位向财务中心全面预算管理部提交月度全面预算管理工作报告及相关资料。月度全面预算管理工作报告内容包括但不限于：上月全面预算管理工作完成情况、本月全面预算管理工作计划、未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的改进措施；相关资料包括：数据表格、下发制度和文件、图片资料等。 （二）每季度，财务中心全面预算管理部组织专人对各单位上季度全面预算管理工作执行情况进行专项检查，并将季度专项检查得分报预算办审定后进行通报。需要说明的是，对检查中发现的突出问题除进行相应扣分外，还将在集团公司范围内进行通报批评。 （三）年度末，根据集团公司年度经济目标责任考核工作安排，全面预算管理部会同集团公司相关部门对年度全面预算管理工作完成情况进行考核，结合月度报送、季度考核情况，形成年度全面预算管理工作考核报告并报送预算办审议。需要说明的是，第四季度与年度考核合并，即每年3次季度考核，1次年度考核。 六、考核结果与应用 （一）考核结果 考核结果实行百分制。其中季度考核分值占30%，年度考核分值占70%。具体考核内容、标准及评分规则等参见附件1至附件7。 （二）考核结果应用 1.考核结果公示 季度检查结果、年度考核结果经预算办审定后10个工作日内，财务中心全面预算管理部将考核结果予以公示。 2.考核兑现 预算办按照各单位年度目标责任书中“全面预算管理达标”指标占年度总目