商业银行学第3章(论文资料).ppt

第三章 商业银行的负债 知识要点 商业银行负债的重要作用 商业银行负债的结构 商业银行负债业务 §3.1 商业银行负债业务概述 §3.2 商业银行的存款业务 §3.3 商业银行的其他负债 §3.1 商业银行负债业务概述 3.1.1 商业银行负债的定义及其特点 特点： 1）这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。 2）这些经济义务一定是现实存在且尚未了结的，那些即虽已发生但已了结，或将来可能发生但尚未形成现实存在的经济义务不属于银行负债；需要用银行的资产或通过提供劳务进行偿还。 3）这些经济义务必须在偿付后才能消失。 §3.1 商业银行负债业务概述 3.1.2 商业银行负债的作用 1）银行的负债是银行开展业务经营的先决条件 2）银行负债是决定银行盈利状况的重要因素 3）银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道 4）银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道 §3.1 商业银行负债业务概述 3.1.3 商业银行负债的构成 1）以商业银行负债的类型为依据，可分为存款负债和其他负债 2）以商业银行对负债的调控行为依据，可以分为被动负债与主动负债 3)以商业银行负债的偿还期限长短为依据，可分为短期负债、中期负债和长期负债 §3.2 商业银行的存款业务  3.2.1存款的种类 1）传统的存款类型 主要包括以下三大存款类型： （1）活期存款 活期存款（Demand Deposits），也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入的这种款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，客户事先可以不通知银行即可提现。 §3.2 商业银行的存款业务 （2）定期存款 定期存款（time deposits），是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。原则上，这种存款不准提前支取，或者是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。 （3）储蓄存款 储蓄存款（savings deposits），是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。 §3.2 商业银行的存款业务 2）创新的存款类型 （1）大额可转让定期存单 大额可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit），是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。可转让定期存单的基本特点是：不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定。 §3.2 商业银行的存款业务 （2）可转让支付命令账户 可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account， NOW账户），是由美国马萨诸塞州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。 §3.2 商业银行的存款业务 （3）超级可转让支付命令账户 超级可转让支付命令账户（Super Negotiable Order of Withdrawal Account， Super Now账户），是可转让支付命令账户的创新发展。Super Now账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户，其在账户的使用、存款人的限定等方面与Now账户的要求是一样的，但其更吸引客户的优势在于利率方面没有最高利率的限制。 §3.2 商业银行的存款业务 （4）货币市场存款账户 货币市场存款账户（Money Market Deposit Account，MMDA），也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。在规定的限额（如美国规定为2500美元）以上，金融机构可以按照较高的市场利率计息。存款人每月可以使用该账户办理６次自动转账或电话转账业务，其中3次以下可以使用支票，提取存款没有任何限制。 §3.2 商业银行的存款业务 （5）自动转账服务账户 自动转账服务账户（Automatic Transfer Service Account，ATS），与电话转账服务相类似，客户可以在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户，并同时保证在活期存款账户上的余额在一美元或以上。存款客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。 §3.2 商业银行的存款业务 （6）协定账户 协定账户（Agreement Account），是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。 （7）个人退休金账户