商业银行经营与管理（打印）.doc

商业银行经营学 导论 第一节 商业银行的起源与发展 一．商业银行的性质 商业银行是追求利润为最大目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。 首先商业银行具有一般企业特征其次商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行不同于其他金融机构，没有中央银行的政府机关权利，却比其他金融机构提供更多的服务，可吸收存款。 二．商业银行的产生 银行起源意大利巴尔迪银行，比较近代意义的是威尼斯银行，第一家股份制银行是英格兰银行，现代银行产生的象征。三．银行的形成第一途径：从旧式高利贷转变过来；第二途径：根据资本主义经济发展需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建。 四．商业银行的发展 英国式融通短期资金传统，德国式综合银行传统，缺点是风险大发展趋势：资本集中化，融资证券化，资本国际化，业务科技化，金融工具创新 第二节 商业银行的功能及其地位 一．商业银行的功能 1.信用中介 2.支付中介 3.金融服务 4.信用创造 5.调节经济 6信息中介 二．商业银行在国民经济中的地位1.是整个国民经济活动的中枢2.业务活动对全社会货币供给具有重要影响3.社会经济活动的信息中心4．国家实施宏观政策的重要途径和基础5.社会资本运动的中心 第三节 商业银行的组织结构一、商业银行的创立 1.创立商业银行的条件，经济条件（1）人口状况（2）生产力发展水平（3）工商企业经营状况（4）地理位置 金融条件（1）人们信用意识（2）经济货币化程度（3）金融市场的发育状况（4）金融机构竞争情况 （5）管理当局的有关政策2．成立程序申请登记——招募股份——验资营业3．组织结构体系决策系统：股东大会——董事会执行系统：总经理（行长）——副行长——业务职能部门监督系统：监事会管理系统：全面，财务，人事，经营，市场营销 第四节 商业银行制度 1.商业银行基本原则： 竞争原则 ，安全原则，适度规模原则2.商业银行体系类型划分：按资本所有权划分：国有商业银行，企业集团商业银行，股份公司的银行按业务地域范围划分：地方性，区域性，全国性，国际性按能否从事证券划分：按组织形式划分：单元制，分行制，持股公司制，连锁制 第五节 商业银行的经营目标1.安全性目标：合理安排资产规模结构，注重资产质量提高自由资本在全部负债中的比重2.流动性目标3.盈利性目标：银行业务收入-银行业务支出收入：贷款利息，投资收入，劳务收入支出：支付利息，借款利息，投资贷款损失，日常费用实现途径：（1）减少现金资产，扩大盈利资产比重（2）以尽可能低成本，去的更多资金（3）减少贷款和投资损失（4）加强内部核算，减少开支，提高收入（5）严格操作，完善机制，减少重大损失 第二章 商业银行资本 第一节 资本金的构成及功能 商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益称为一级资本或核心资本(股本和税后留利提取的准备金）长期债务成为二级资本或附属资本。（未公开储蓄，重估准备，普通呆账准备金，带有债务性的资本债券）双重资本能调节资本结构，降低资金成本，发挥杠杠效应，提高银行内在价值。 一、股本：普通股和优先股：是最基本最稳定的银行资本，是外源资本。 普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。普通股股东有如下权利：经营控制权、利润与资产分享权、优先认购权。发行普通股从银行管理者角度来讲，不是最具有吸引力的外源资本形式，因为：一是要求增发红利的压力；二是普通股交易费税后列支而高于其他外源资本；三是稀释原有普通股权益。而央行则认为能起到稳定和健全银行体系的作用，是最佳的外源资本。银行在决定发行普通股增加资本时，要考虑的因素有：其他外源资本的可得性、筹集未来外源资本的灵活。 优先股具有普通股与债券的特点。优先股股东持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配优先于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。优先股有一些特性：发行优先股可以减缓银行普通股股价的下降的压力、优先股无到期日，没有偿还的压力、正常情况下，成本低于普通股、可以提高银行财务杠杆系数。 二、盈余：资本盈余和留存收益 资本盈余（外源)：投资者超缴资本，如在股票市场上溢价发行，在企业少盈利或不盈利的情况下，企业可以动用资本盈余发放股息。 留存盈余（内源）：未动用的税后利润，所有者权益的一个项目，留存盈余大小取决于盈利大小、股息政策及税率等因素。 资本盈余与留存盈余一起构成银行权益资本的重要部分。 三、银行债务资本：资本票据和债券 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其期限为7至15年。它可以在金融市场