商业银行经营管理基本理论2(免费阅读).ppt

资产负债管理理论 资产负债业务的综合主导性 资产负债综合管理理论及评价 资产负债综合管理方法及评价 资产负债业务的综合主导性 20世纪70年代中后期 综合计划、控制和管理 保持总量和结构的平衡 保证流动性和安全性的前提下，实现盈利的最大化 全方位、多层次 资产负债管理的特征 流动性管理手段有所扩展 控制、调节流动性资产和易变负债之间的缺口，以及贷款增长额之间的差距。 盈利性目标的实现基础有所增强 利差管理 安全性管理措施得到加强 通过分散化配置减小风险，通过金融衍生品规避风险 资产负债综合管理的意义 从商业银行的外部环境来看 利率提高、滞胀、金融市场的发展、政府债券的发行、央行的公开市场操作。 从银行资产负债业务的联系和发展来看 资本和负债本就是一体。 资产负债综合管理的理论基础 偿还期对称原理 目标替代原理 分散化原理 以下具体分析 偿还期对称原理 银行资产与负债的偿还期应在一定程度上保持对称关系 不是绝对的对称 偿还期是否对称以平均流动率K来判断 目标替代原理 效用 三个目标的总效用 无差异曲线 资产组合的均衡点 三性原则之间的关系 分散化原理 抑制风险，谋求收益的稳定增长 注重考察资产收益率与资本收益 适当的流动性和自有资本比率 建立资产负债管理委员会 主要的资产负债管理方法（重点） 资产负债比例管理方法 利率敏感性缺口管理方法 持续期缺口管理方法 金融衍生工具资产负债管理方法 资产负债比例管理方法 关于流动性、安全性、盈利性的一套比例指标体系 根据经验和实践来确定的最佳比例 --资金指标 --资本分析指标 --收益指标 --风险分析指标 资金指标p31 资金利用率指标（流动性角度） 各月各项资金安排余额之和/报告期月数 各月各项资金来源余额之和/报告期月数 信贷资金自给率指标（杠杆效应） （商业银行最高也只有10-12的杠杆率，而投资银行可以有25-30或者更多 ） 存款平均增长率指标 拆借资金率指标 建行41.6亿个人房贷可证券发行 提升资金利用率 2007年12月,建设银行成功发行了“建元2007-1个人住房抵押贷款支持证券”，总额为41.6亿元人民币。建行是目前国内唯一一家开展个人房贷证券化的商业银行。经筛选进入本期资产池的12000余笔个人住房抵押贷款，均为建行的优质资产，来自建行深圳和福建分行。截至2007年6月底，建行的个人房贷不良率仅为1.33%，是建行各种贷款中最低的.资产证券化能够将期限较长的银行贷款转化为信托受益证券，再通过证券销售获取资金，从而提高资金的流动性和利用率。 注：1、目前我国的住房抵押贷款支持证券化都还在讨论阶段 2、在房价下跌的过程中住房抵押贷款不能再称之为优质资产 资本分析指标 资本存款比率指标 （安全性角度） 资本、总资产比率指标 资本风险资产比率指标 资产分类比率指标 收益指标（考试重点） 银行利差率 银行利润率 资产利用率 财务杠杆比率 资产收益率 （盈利性角度） 资本（股权）收益率 风险分析指标 逾期贷款率指标 （安全性角度） 抵押贷款率指标 担保贷款率指标 雷曼兄弟宣布破产，将实际波及花旗集团、纽约梅隆银行等一些全球金融机构。 中国银行纽约分行，也因主导给雷曼贷款5000万美元，而位列雷曼兄弟前30大无担保债权人名单中。 对单个企业最高贷款率指标 呆滞、呆账贷款率指标 我国商业银行资产负债比例管理的由来与发展 1980年前后随着金融改革的发展,一些银行从自身经营管理实践出发,提出了“总量比例控制”、“总量平衡、结构对称”和“经营目标管理”的资产负债比例管理的最初构想。其中,西方商业银行资产负债比例管理理论的传入以及《巴塞尔协议》的公布起了推动作用。 在我国,资产负债比例管理最初是在局部地区、较小的银行和大银行的分支机构进行试点,如深圳地区、交通银行、工行广东分行等。 1994 年2 月15 日，中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》(《94 通知》) 标志着资产负债比例管理在我国商业银行业的全面实施。 1998 年1 月1 日起,中国人民银行不再对商业银行信贷规模实行指令性控制,各商业银行可在国家和人民银行宏观经济政策指导下,自主放贷,我国商业银行迈入了资产负债比例管理的新阶段。 1、存款准备金制度改革 2、人民银行撤销省级分行,跨省区市设立9 家分行 3、中国人民银行发布了《贷款风险分类指导原则》 商业银行实行资产负债比例管理的环境分析 外部环境 1.企业运行机制不健全。我国尚未形成现代企业制度的情况下，企业运