第四章商业银行的负债业务[26p].ppt

第四章 商业银行的负债业务 第一节 存款业务 一、负债业务 1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。 2.特点 （1）必须是现实的、优先存在的信用业务； （2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务； （3）只能在偿付以后才消失的信用业务。 第四章 商业银行的负债业务 3.重要性 （1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。 （2）是保持银行流动性的手段。 （3）银行负债构成了社会流通中的货币量。 （4）是银行同社会各界联系的主要渠道。 （5）是银行业竞争的焦点。 4.分类 （1）存款业务 （2）非存款负债业务 第四章 商业银行的负债业务 二、存款业务 1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。 2.存款对商业银行的意义 （1）为银行各职能的实现提供了基础， （2）为银行提供了大部分的资金来源 ， （3）是决定银行盈利水平的重要因素 ， （4）银行与社会各界的沟通提供了渠道。 第四章 商业银行的负债业务 3.存款对宏观经济的作用 （1）聚集闲散资金，增加社会积累 （2）平衡信贷收支，调节货币流通 （3）加速资金周转，促进经济核算 （4）合理融通资金，协调经济发展 第四章 商业银行的负债业务 4.传统的存款业务 （1）按存款支取方式划分 *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随时存取的一种银行存款。 *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利率和期限的一种存款业务。 *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。 第四章 商业银行的负债业务 （2）按存款人划分 *工商企业存款 *财政存款 *同业存款 *个人存款 （3）按存款的信用性质划分 *原始存款 *派生存款 （4）按存款的币种划分 *本币存款 *外币存款 第四章 商业银行的负债业务 5.创新存款工具业务 （1）创新存款工具的原则 *规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组合，从而创造出新的存款品种。 *效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存款的平均成本。 第四章 商业银行的负债业务 *连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点，在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续性。 *社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。 教育储蓄 一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。 二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限 起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策： 1、免收利息所得税。 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。 六、漏存处理 在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。 七、教育储蓄的利率表及计算公式1、利率表方式 时间 年利率 零存整取 一年 1.71% 整存整取 一年 2.25% 三年 2.07% 二年 2.70% 五年 2.25%