财物盘点制度[4p].docVIP

财物盘点制度 第一条 为加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，制定本制度。 第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司的各个部门。 第三条 盘点范围： （一）存货，包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品等； （二）固定资产； （三）其他财产，包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。 第四条 盘点方式： （一）年中、年终盘点： 存货：由库管人员、具体负责部门人员会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 固定资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。 其他财产：由财务部经理与出纳等实质保管人员共同盘点。 （二）月末盘点： 每月末所有存货，由库管人员、经管部门实施全面清点一次。 （三）月内抽点： 由财务部会同经管部门，做随机抽样盘点。 第五条 盘点人员的指派与职责 （一）盘点负责人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。 （二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作的实施、督导。 （三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。 （四）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误。 （五）协点人：由经管部门指定，负责盘点过程中的料品搬运及整理工作。 （六）监点人：由办公室指派人员担任。 第六条 盘点前准备事项 （一）盘点编组： 由财务部主管于每次盘点前，事先按照盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。 （二）库管人员、经管部门将准备盘点用具，财务部准备相关盘点表格。 存货的堆放，应摆放整齐、分类排列，并置标示牌。 现金、有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单。 各项物品依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如缴库单等填制“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备核对和盘点。 （三）盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应另行存放，并予以标示。 第七条 年中（终）全面盘点 （一）财务部应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。 （二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点顺利进行。 （三）年中、年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因特殊原因无法全盘时，应报经总经理批准后，采用适宜的方式。 （四）盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。 （五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，每一项目核对一次，经查无误后除在该表上双方签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必须重点查核；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。 第八条 不定期抽点 （一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。 （二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。 （三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。 （四）不定期抽点，应填列“盘存表”。 第九条 盘点报告 （一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整的依据。 （二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。 （三）盘盈、盘亏金额，平时记入待处理科目，年终时应查清原因及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。 第十条 现金、票据及有价证券盘点 （一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）与出纳及其他经管人员共同盘点外；平时，财务部应至少每月抽盘一次。 （二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。 （三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。 （四）会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保存，第二联财务部保存，第三联送办公室。 （五）对有价证券及其他所有权证等认真清点、核对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”，一式三联，经双方签认后呈核。第一联由经管