项目3国际结算-托收方式幻灯片.ppt

* * 七、托收方式的应用 1、托收方式的特点 托收方式与汇付方式一样，都基于商业信用，能否收回货款，完全依靠买卖双方商业信用或债务信用。 银行有“三不管”：一是不负责审查单据；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。 跟单托收对出口商的利弊 1.有利方面： ①若付款后交单，出口商权益有保证。 ②较信用证费用便宜。 ③依靠代收行催款、收款。 ④出口商可以获得资金融通。 ? 出口押汇：托收行在寄单的同时买下出口商向国外进口商开立的汇票，从而向出口商提供周转资金。 2.不利方面： ①资金在途时间长，托收行收款后才能转帐。 ②付款没有保证 ③买方不提单赎货，出口商承担滞期费、仓储费等。 出口商为减少风险，应注意：自办保险、调查进口方资信等 跟单托收对进口商的利弊 1. 有利方面： ①托收总的来说是对出口方不利而对进口方有利的支付方式。 ②费用便宜 ③可凭担保取货，以销售款偿还票款 2. 不利方面： ①承兑后要对汇票负法律责任 ②付款交单是在提示时付款，可能货物未到 * * 2、托收方式下的融资 （1）出口托收押汇 定义：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款的方式。 出口托收押汇是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。 托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。 * * 银行在做出口托收押汇时，为了降低风险应该： 审核单据与合同、单据与单据之间的一致性 要求出口商提供一份出口托收押汇申请书，载明押汇的内容、利率、货款拒付时托收行对出口商的追索权 核定出口商的资信状况、履约能力和清偿能力 考虑交单方式。承兑交单方式核定的托收押汇限额控制较严。 注重保险单据的作用。银行可以要求出口商安排相应的货物运输保险。 * * （2）进口托收押汇与信托收据 定义：进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售货款归代收行所有，进口商只能向代收行付款赎回信托收据。 进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。 信托收据知识 申请条件 　　1.企业资信状况良好；　　 　　2.信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：申请人 以银行名义代办货物存仓或处理； 　　在银行要求下立即退回有关文件； 　　以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓； 　　安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款。 案例：我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2009年6月，D/P方式下付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。 问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？ * * * 3、托收的风险与防范 托收方式中的风险主要可以概括为两种： （1）信用风险 ①对出口商：出口商能否收回货款，全凭进口商的信誉，在托收中出口商可能面临进口商的拒付： 付款交单下的拒付：进口商不愿交款赎单，借此降低价格或修改付款条件等。 承兑交单下的拒付：承兑交单后，出口商不能以物权凭证约束进口商付款。 * * ②对于进口商：存在在付款后发现货物与合同规定不符或遇到伪造单据诈骗的危险 （2）货物风险 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。 * * 托收风险的防范(从出口商、进口商和银行三个角度分析) 1、从出口商角度而言： （1）考察进口商的条件、资信与经营作风 （2）明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点。如选择合适的托收方式并在在合同中明确规定出来。 （3）严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性和真实性（提单抬头人要特别注意） （4）每笔托收的金额不宜过大；远期托收的期限不要太长 （5）了解进口国的贸易管制和外汇管制 （6）了解进口国的法律和惯例 （7）争取以CIF或CIP价格条件成交，由出口商办理保险 （8）在应用光票托收时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。 * * 2、从进口商角度而言： （1）必须事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解 （2）对进口货物的销售趋势和市价趋势要