陶瓷厂财中务管理规定1.doc

（陶瓷厂）管理规章制度? 所有费用、采购都要遵循“有票报销，无票不报”的原则，拒绝白条和假发票，但对一些特殊情况的收据，必须有填开单位的财务专用章，而且复印纸套写，一次填开。对机打发票的填开，要按照税务的要求，填写项目齐全、有单位发票专用章或者财务专用章。 一、费用报销制度 1、为陶瓷厂业务出差，要遵循集团公司的《差旅费报销制度》，实行按集团公司制定的不同等级标准报销住宿费、伙食补助费；车船费和交通费据实报销；（中层干部及员工住宿标准省会及省辖市120元/日,县及县以下90元/日;生活补助省会及省辖市45元/日, 县及县以下30元/日） 2、带车出差的，要事先经过领导批准，才能报销车辆的停车费、过路费、加油费； 3、报销程序是由报销人按照规定标准填写好“差旅费报销单”，经厂领导审核，集团财务审核，集团总经理签字后才能报销； 4、厂办公人员外出办理业务，没有车辆或者不能享受派遣车辆的，要使用厂里的公交卡。集团公司财务部负责公交卡充值，用完即充。 5、外出办事人员，原则上不允许乘坐出租车，除非特别紧急、偏远无公交、有重要客人、携带有厂里大量现金等情况。出租车票报销时候还要在票背面简要写上乘车时间、事由、出发地、目的地等内容。 6、车辆的管理参照《集团车辆管理办法》执行。车辆加油，要统一使用集团公司的加油卡，不允许使用现金。并且要一车一档登记管理，登记车辆的出车里程、月里程、加油量、平均油耗、车辆维修等情况，管理人有集团的马林负责。 7、运输材料、库存商品销售等用车由集团公司派遣车辆。 8、业务招待费的报销，按照集团公司《业务招待费管理办法》处理，招待前要有《招待费申请表》，电话请示领导的，招待后要补填《招待费申请表》,审批表连同发票粘贴,经财务审核,集团领导签字后报销。 二、办公用品的采购制度 1、办公用品、低值易耗品的采购，由陶瓷厂每月25日至月底把下月所需的办公用品、低值易耗品汇总申购，由集团办公室统一采购，采购按照集团《办公用品管理办法》执行。 2、集团办公室采购，把陶瓷厂（河南唐钧陶瓷文化发展有限公司）做为一个单位，发票单独填开。办公用品、低值易耗品采购后由陶瓷厂仓管管理、并入库验收、领用登记与发放。 3、急需物品采购，即非正常办公用品、低值易耗品急用，可事前电话请示请购，事后补办《请购单》，并按照正常的入库验收，据发票报销的原则处理。 三、生产材料的采购制度 1、根据生产计划，材料采购员要通过询价、比价、议价和定价程序，最终确定供应商，负责采购的采购员要有询价、定价记录，要有供应商的地址、电话、业务联系人，以便接受集团审计监察部门的监督。 2、大批量材料采购，要通过竞价招标形式，与供应商签订供货合同。 3、材料验收。材料运抵厂里后，仓库保管凭发票或者发票清单核对材料数量、重量，并开具验收入库单。 4、采购员要负责采购材料的质量。因为厂里现没有设置质检部门，没有对所采购的材料抽样检验。所以采购员采购的材料不能使用时，采购员负责调换。对明显有质量瑕疵，不能使用的材料、包装物等，仓管有权拒收。 5、采购员凭发票、发票清单和仓库保管员的入库验收单报销，发票和入库验收单缺一不可报销。 6、对发票的要求。增值税普通发票，要求机打发票填项正确，单位为：河南唐钧陶瓷文化发展有限公司，加盖供应商的财务专用章或者发票专用章；定额发票要求同上；增值税专用发票要求填项齐全、正确，供应商和我们单位的名称、税号、开户行、账号、地址、电话6项缺一不可。 四、固定资产购买、模具的定制 1、固定资产和模具定制实行请购制度，先写请购单，请领导批示，领导同意后再去购买和定制。 2、固定资产和模具要建立台账，同时还要建立固定资产和模具卡片账，记录固定资产和模具的购买、定制的日期、厂家、价值、残值、维修、更新等情况。卡片账要有使用人的签字。 3、固定资产清理每半年进行一次，无利用价值的闲置固定资产，填制《闲置固定资产清理表》报集团总经理报批。固定资产清查盘点，每年进行一次，要填写《固定资产盘点表》，对盘亏盘盈情况按照规定进行处理。 4、固定资产的维修。固定资产需要维修、保养的，有厂领导负责报告，经集团总经理审批后，到指定地点维修和保养。 五、液化气的购买、使用。 根据生产的需要，液化气的购买参照生产材料的采购制度，仓库保管员验收实物入库，对液化气的重量通过度量衡称重，对缺斤少两，以次充好可以拒收。采购员凭发票和仓库保管员的验收入库单报销。同时，仓库保管员要做好液化气购买、领用、库存台帐。 六、出入库和领用制度 1、所有生产材料、办公用品、低值易耗品、包装物都要实行入库验收制度，仓库保管员对数量、重量进行验收，并开具验收入库单。 2、生产领用材料、和成品包装物，要有领用出库单，仓管据以登记出库账。对办公用品和低值易耗品的领用，做好购进、领用台帐。 3、