SOP与预算管理.ppt

* （3）事业部现金流量预算 事业部财务预算 公司财务预算 销售收入预算： 表格：销售订货额及发货额预算 表格：货款回收计划 表格：销售收入预算 销售成本预算： 表格：销售成本预算 表格：直接人工预算 表格：直接材料预算 表格：制造费用预算 表格：生产成本预算 期间费用预算： 表格：销售费用预算 表格：开发费用预算 表格：管理费用预算 表格：财务费用预算 损益预算 表格：损益预算表 现金流量预算 表格：现金流量预算 表格：采购支出预算 表格：资本性支出预算 资产负债预算 表格：资产负债预算 融资计划 表格：融资计划表 归还贷款计划 表格：归还贷款计划表 公司年度SOP 举例：HP公司SOP程序 总裁 hoshin action plan 副总裁（制造） hoshin action plan 副总裁下级的（执行计划） hoshin implementation plan Hoshin计划的连接（例） 内容提要 1、 SOP及预算管理的原则 2、SOP及预算的制定 3、SOP及预算的执行 3.1 SOP的执行及控制 3.2 财务预算的执行 【案例分析】：一家制造型通信企业的SOP管理体系 SOP的执行及控制 （1）滚动计划执行及控制 滚动计划 计划按一定的周期（如：月、周）向前滚动调整 将中、短期计划紧密结合。 使计划更符合实际，提高计划质量。 不断检查计划，确保计划的实现。举例：滚动生产计划 SOP的执行及控制 （2）SOP例会 分层分级的计划例会制度 公司级SOP例会 部门级SOP例会 （3）销售及运作计划（SOP）管理体系 见【案例分析】：一家制造型通信企业的SOP管理体系 财务预算的执行 （1）财务预算的执行、分析与控制 预算外开支的申报与审批 预算执行情况分析与控制 （2）资金计划及管理 举例（三个月跨度期的滚动预算），于某年的2月末编制。单位：万元 注意：预测要与预算相结合 案例分析：华为通信企业的SOP管理体系 策略： 及时交货及控制库存 SOP协调机制 滚动计划 关注新产品计划 组织： 一级计委、二级计委 综合计划部、综合计划处 产品线联席计划工作组 考评体系 流程/制度： SOP流程 计划管理制度 信息系统： 需求信息管理 报告与监控 例外管理 计划审计 公司简介 　华为通讯（终端）主要从事网络通讯终端产品的研发、生产及销售。主要产品有手机终端（WCDMA手机，CDMA手机，GSM手机等）、数据卡终端（W卡，C卡，TD卡等）、固定台终端、视讯终端、融合接入终端等。其策略是走定制化路线（Logo，颜色，壳体，频段，软件，语言等定制），致力成为运营商转售市场的领先者。主 要的合作运营商有VDF，T-Mobile，O2，中国联通/移动/电信，日本软银，印度塔塔，巴西Tim，法国orange等全球顶级运营商。09年销售额330亿RMB。 * 市场管理(MM) 了解市场 划分市场 产品/服务分析 制定策略 集成产品开发(IPD) 概念及计划 开发及测试 验证及发布 管理产品生命周期 集成供应链(ISC) 供应需求管理 采购 制造 计划与订单履行 客户关系管理(CRM) 推广管理 关系管理 销售执行 销售管理 客户服务(CS) 服务策略 问题管理 备件管理 安装信息管理 五大流程体系及相互关系 企业是什么？企业就是端到端的流程，从市场来（信息），到市场去（产品） 流程作为企业的命脉，只有脉络通畅，人流、物流、资金流、信息流才能高效 地在这个管道体系中运转。 * ISC简介 计划 客户 反馈 订单 运输 制造 采购 Deliver Product Enable Deliver Make Product Enable Make Source Product Enable Source Marker Product 供应商 Enable Plan Plan Supply Chain 从流程图可以看出，计划贯穿于整个交付过程，是端到端交付体系的纽带和控制中心 * 流程框架图 供应链管理部 运作支持部 产品管理部 计划与订单履行部 制造工程部 质量管理部 制造管理部 采购履行部 物流部 区域供应部 产品一部 供应链代表 数据卡 3G手机 数据卡 制工科 3G手机 制工科 工艺工程 CDMA手机 GSM手机 CDMA 制工科 器件 采购科 配套件 采购科 结构件 采购科 整机 采购科 原材料及 半成品物 流 成品物流 逆向物流 物流监控 制造部 外协管理 设备管理 中国区 亚太 拉美 欧洲 中东北非 北美 … … 产品二部 供应链代表 GSM手机 制工科 数据卡 质量科 3G手机 质量科 物料质量科 CDMA 质量科 … GSM手机 质量 计划业务管理部 … 成品检验科 质量保证科