公司cw5费用报销及各项付款制度.doc

关于费用报销及其它付款财务制度 总则 目的：为规范报帐及各项付款，加强开支管理、严格费用支出、杜绝浪费、提高经济效益和促进管理的规范化。 费用报销，是指公司各部门和员工因日常公办需要，对公司零星使用资金的借支、使用和报账行为。其它付款指除公司费用报销外支付其它款项。 适用范围：适用于公司全体员工，全体员工应共同遵守。 报销单据管理规定 票据要求 报销单据必须是真实、有效、完整、合法的原始凭证，不合法的单据原则上不予报销。 发票丢失、损坏等特殊情况下，由经办人员写出书面说明，证明人、部门经理、财务经理、分管副总经理等签字，报总经理审批后，才能报销。 审核要求：业务部门负责原始凭证的真实性、完整性审核，财务部负责原始凭证的合法、合规性审核，并根据具体情况，作如下处理： 对没问题的原始凭证给予办理报销手续； 对有问题原始凭证的处理： 不真实、不合法的不予受理； 记载不明、不完整的凭证，予以退回，要求补充、更正。 金额等重要项目有涂改的原则上予以退回。 弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留，查明原因，及时向公司领导报告，给与严肃处理； 单据的应用说明： 单据名称 使用说明 《事务招待请示单》 招待（用餐、住宿）事前申请，注明费用支出预算、事由等 《事务请示报告单》 请购招待用品、办公用品申请 《差旅费报销单》 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等） 《费用报销单》 非差旅费的日常费用报销 《借款单》 日常费用借款 报销单据填写、粘贴要求： 报销单据必须用蓝、黑水笔书写，附件粘贴规范、有序，不得使用订书针、大头钉、回形针串别，原始凭证显示号码和金额的位置不能被粘死；不符合规定的，财务部门有权退回。 借支规定 借款用途：员工借款只能用于公司工作需要，不得因私事借款。 借款金额：员工因工作需要，可预先在公司借款，金额以能满足必要的支出为限。 借款审批流程：员工借款按必威体育精装版实施的公司报账审批流程办理审批。 报帐、还款要求：借款人应在出差归来或业务办理完毕后10个工作日内办理报销还款手续；原则上一次借款未还清的，不得再次借款（不含备用金）。 借款催收： 所有借款在员工工作调动、离职、春节放假前应全部收回，由财务部及借款部门负责人监督完成。 借款的日常催收 部门经理对本部门员工的借款还款情况要及时跟踪了解，财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人及其部门经理，催还借款；对逾期一个月以上的借款，如无正当事由延迟还款及没有还款计划的，财务部上报公司总经理，以便及时采取措施，减少不必要的经济损失。 备用金制度 备用金的适用范围 一些岗位日常用款次数较多，如零星采购等，为控制其借款总额和方便其报帐工作，可根据其业务量核定其备用金金额。 日常报帐具体操作 借款人一次性从公司财务部领取规定限额的备用金，日常报帐不需冲所借备用金，直接报帐即可。 如临时发生较大的采购或费用引起备用金不够用的，可按相关程序申请临时借款，临时业务发生后，报帐单冲临时借款，归还所有临时借款。 非发生以上特殊情况，备用金借款人借款不得超过备用金限额。 备用金标准的核定程序 由各部门、科室对有需要的岗位人员，根据其业务量核定其备用金金额，经部门经理审核、财务审核、总经理与董事长审批。 出差管理规定 出差审批 出差人员出差需写请示单，说明出差原由、地点、时间等。一般员工出差需部门经理审批；部门经理出差需总经理审批；副总经理出差需总经理审核，董事长审批。出差报帐时，出差报帐单需附已审批的出差请示单，否则不予报销。为便于工作，总经理或董事长出差需相互告知，不需写书面资料。 报销范围：包括员工根据公司安排到外地出差发生的交通费用、住宿费用和出差补贴等。 报销标准 职?? 务 住宿费限额?（天） 伙食补贴（天） 单 人 双 人 董事长、总经理 实报实销 实报实销 实报实销 副总经理 500/人 500/人 实报实销 部门经理 300/人 300/人 实报实销 部门经理以下人员 180/人 100/人 50/人 ? 职?? 务 火车 飞机 市内交通 董事长、总经理、 副总经理 软卧 普通舱 计程车 部门经理 硬卧 普通舱 计程车 一般员工 硬座 ? 公交车 备注：公司驻外长驻人员，标准视情况另定。 报帐申批流程 按必威体育精装版实施的公司报账审批流程办理审批。由财务报帐员办理相关审批流程，其他人员办理的不予签批。 审核员对票据的审核、报销要求： 审核员在收到出差发票，须附有已审批的出差请示单，否则退回不予办理。 收到已审批的出差请示单与发票，如当时不能及时填报的，要办理单据的交接手续，以免出现纠纷。 出差人应按日期写明出差路线，报帐审核员严格按财务相关制度审核、粘贴、填制，审核过程中发现有假发票、不属本次报销范围等报销