支付结算及中间业务描述.ppt

支付结算及中间业务 组员：秦瑞 4787 干莹莹 4382 刘珂柔 4448 一、支付结算业务的概述 支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、委托收款、托收承付、信用证等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算属于商业银行的中间业务。指不构成商业银行表内资产、负债，形成银行非利息收入的业务。 支付结算的原则 支付结算的原则是指单位、个人和银行在办理支付结算的过程中必须共同遵守的行为准则。 1.恪守信用，履约付款 2.谁的钱进谁的账，由谁支配。 3.银行不垫款。 支付结算的种类 我国的支付结算方式确立了“三票一卡一证”的结算方式 即：支票、汇票、本票 信用证、信用卡 汇兑、托收承付、委托收款 形成了以票据为主体，多种结算方式合理配置，互为补充的结算制度 支付结算核算的基本程序 （一）受理业务，接受和审查凭证 办理支付结算以客户提交凭证为起点。审查：适用范围、内容完整和正确、款项的用途和来源 （二）办理收付款单位之间资金的转移 支付结算业务的核心环节，先付再收 （三）转账后及时通知收、付款人 二、票据结算业务的核算 支付是票据的基本职能，票据作为支付手段，具有代替现金的作用，具有比现金支付手续安全、简单、快捷的优势，同时也可以作为异地支付的工具，具有汇兑的功能（以汇票最为显著） 不同的票据核算程序不同，不管是同城还是异地的票据结算，只要涉及不同的商业银行，最终都要通过同城票据交换中心完成 同城票据交换指同一城镇的所有商业银行机构，将相互交代、代付的凭证、票据，按规定时间、场次集中到规定的场所进行交换，轧记往来行之间应收应付差额，由主办行（人民银行）以转账方式进行清算的同城银行之间资金清算办法。 支票 支票的概念和分类 支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 分为现金支票、转账支票和普通支票 现金支票只可以支取现金 转账支票只能转账 普通支票可以支现和转账 支票使用的主要规定 适用于单位和个人在同一票据交换区内各种款项的结算 一律记名，无金额起点限制 有一定的付款期，提示付款期10天 签发人必须在存款余额内签发支票，对于签发的空头支票或印鉴不符的支票，银行除退票外还可处以票面金额5%不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%作为赔偿金。 本票 银行本票定义、特点和分类 是由银行签发承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 单位、个人在同一票据交换区的结算，可用本票办理，其特点是款随人到，当时抵用，特别适用于对付款人信用不了解不宜使用支票的商品交易。 分为定额本票（央行发行，商业银行兑付）和不定额本票（商业银行发行，兑付）两种 银行本票的有关规定 银行本票一律记名，转账本票允许背书转让 不足额本票金额起点为100元，定额本票面额为500、1000、5000和10000元 本票付款期为2个月，逾期兑付行不予受理 本票见票即付，不予挂失，注明现金字样的本票只能到出票行支取现金。 银行本票的核算 出票行出票的处理 银行本票付款的处理 （1）兑付行和出票行不是同一行处的情形 （2）兑付行和出票行为同一行处的行为 银行本票结清的处理 银行本票退票、超过提示付款期限付款的处理 （1）本票人申请人请求退票的处理 （2）本票持票人请求出票行支付超过付款期限票款的处理 银行本票付款的处理 （1）兑付行和出票行不是同一行处的情形 兑付行：持票人交来转账本票和进账单，审核无误，办理转账 借：清算资金往来 贷：吸收存款——单位活期存款——持票入户 转账后，转账本票通过票据交换向出票行提出交换 出票行收到票据交换提回的本票，经核对无误后，办理转账; 借：开出支票 贷：清算资金往来 （2）兑付行和出票行为同一行处的行为 出票行：接到持票人交来的本票和进账单后，审核确属本行签发，办理转账 借：开出本票 贷：吸收存款——单位活期存款——持票入户（或现金） 银行本票退票、超过提示付款期限付款的处理 （1）本票人申请人请求退票的处理 申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，出票行应经审核无误后办理 借：开出支票 贷：吸收存款——单位活期存款——申请入户（或现金） （2）持票人请求出票行支付超过付款期限票款的处理 在票据权利时效内（自出票日起2年）向出票行请求付款，出票行经审核无误后应办理付款 持票人在本行开户： 借：开出支票 贷：吸收存款——单位活期存款——持票入户（或现金） 持票人不在本行开户，则转账后，以进账单提出交换 借：开出支票 贷：