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财务知识及报销培训 财务部 报销流程 原始单据粘贴在一张1/2的A4纸上面 电子报销单 权限内 超过权限 部门审核 财务审核 审批权限 董事长审批 总经理审批 财务付款 准备相关资料 报销路径 报销路径：填制EXCEL报销单（公司模板）→通过公司邮箱发送 电子版本的表格请按要求填写，请勿删除表格。拟报销人按填表说明如实填写报销单的各项内容，如报销人、所属部门、费用摘要（发生费用归属于哪个项目）等。严格按照项目填写报销单 报销邮件主题：请写明报销人、项目、时间段例：张三2009年10月份出差合肥望塘项目进行市场活动，发生差旅费一千元。邮件主题里面应写明：差旅费报销张三0910合肥望塘。 将表格正文部分复制粘贴在邮件正文中，同时将EXECL表作为附件。 报销时效 当月取得的原始单据当月报销，不得晚于次月25日，逾期财务不予受理。 发票介绍 发票分为普通发票和增值税发票，其中增值税发票又分为增值税普通发票和增值税专用发票。（只有增值税专用发票是可以抵扣的，其余都不可以抵扣！） 普通发票很多样式，也很常见，比如去吃个饭，手机话费充值，火车票，飞机票等都归为此类。 发票就是钱。 增值税发票大家不常见，现着重介绍一下。 普通发票 普通发票与收据不同 新版防伪发票识别方法：? /contentpage/article.jsp?InfoID=46259? 1、发票号码：喷墨点状，平面印刷，手摸无凹凸感。 2、现已发现假票的特征：发票号码不是连续点状喷墨，有凹凸感，上有复写纸的痕迹。 增值税票 增值税票分为：增值税专用发票和增值税普通发票。增值税专用发票开票资料找财务提供，对方一旦开具，尽快提供给财务人员。 增值税发票要视同现金管理，像支票一样千万不可以弄丢，即便作废也要保存至少20年。 增值税发票是自带复写功能的，不要把它当作垫板在上面写字，否则的话，等你写完了，就发现你刚刚写得字全留在上面了 。 增值税发票—普通发票 增值税普通发票一式两联，第一联是“记帐联”，第二联是“发票联”，里面的内容虽然与专用发票相同，但我们通常不主张要这种普通发票，因为它并不能够抵扣进项税。 增值税发票—专用 1.增值税专用发票一式三联，第一联是“抵扣联”，第二联 是“发票联”，第三联是“记帐联”。 2.如果是别的厂家开给我们的专用发票，把第一，二联给我们，第三联对方留下做账用。 3.拿到专用发票后首先要核对左上角的“购货单位”信息： ⑴名称：中自控（北京）环境工程有限公司 ⑵纳税人识别号：110108762154081 ⑶地址，电话：北京市海淀区中关村东路18号 （财智国际大厦C座1101室628 ⑷开户行及账号：中国农业银行北京科院南路支行 250101040011556 4.右上角的“密码区”中机打的密码要与票面上原本自带的号码相一致。 5.右下角“销货单位章”只能是“发票专用章”或“财务专用章”，其他章（如”公章“或‘‘合同章”）均无效。 增值税纳税问题 增值税纳税 增值税应纳税所得额=增值税销项-增值税进项 贴票方法 拟报销人将原始单据剪齐边角，正面朝上粘贴在一张二分之一A4纸大小的空白纸或者环保纸上；在粘贴原始单据时，应注意让审核人可以看到日期、公司名称、金额、开票内容等相关资料，切勿用胶水挡住。按照往返交通费、住宿费、出差地交通费、邮寄费、办公用品费、退订票手续费、其他费用的先后顺序填写。 无效发票或者无票，不予受理。 定额发票需要有结算小票或点菜单 费用标准 住宿费：普通员工140元/晚，同性别两人出差按180元/两人计算。 通讯费： 交通费：坐飞机，按公司标准六折报销，超过部分自理。选择坐飞机之前应向部门经理批准后方可。从机场到市区一律报销大巴费用，打车超过部分一律自理。 餐补： 差旅补助：补贴时间按上午出发按一天算，下午出发按半天计算；回公司上午按半天算，下午按一天计算。补贴标准请参考《关于调整差旅费报销制度的通知（2009-07版）》。 差旅交通标准。 领款 抵个人借款 500元以内可以付现金 超过500元一律打款到农行卡 入职后，必须及时通知财务您的农行卡卡号。 注意事项 礼品、香烟、酒类发票，不予报销。请大家开具劳保用品、办公用品、建造材料、电脑电子类等相关发票报销。 丢失发票，造成损失一律自理，公司不予报销。 无票只有收据：使用其他发票抵收据的，需部门经理书面认可，报销时保留原收据（原收据不需要粘贴，附后即可）。 取得销售方开具的发票，请立即检查如下事项：发票真伪、公司名称是否正确、金额是否正确、是否盖章。 劳务费报销：需要提供劳务人员的身份证复印件、个人签名、通讯联系方式。