审计资料清从单.doc

审计资料清单 一、公司基本情况资料（包括历史沿革和法律资料） 1．营业执照副本及复印件； 2．公司章程复印件； 3．公司基本情况简介； 4．企业合营合同、设立批准证书（外商投资企业适用）； 5．企业法人代码登记证； 6．国、地税税务登记证副本复印件； 7．企业业务资质证书及荣誉证书； 8．企业国有资产产权登记证； 9．外汇登记证复印件（外商投资企业适用）。 二、组织结构相关资料 1、组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表； 2、各投资方简介； 3、管理层和财务人员名单、职责分工，董事会、监事会、独立董事成员名单； 4、所投资企业资料； 5、股东大会、董事会、监事会、经理会议事规则； 6、重大经营决策、重大投资决策、对外担保决策、关联方交易决策的程序、规则及权限； 7、考核、激励管理办法，内部审计制度，独立董事制度。 三、主要业务与技术资料 1、公司经营范围与主营业务； 2、主要产品生产工艺流程； 3、主要产品的主要原材料和能源及成本构成； 4、主要产品的行业地位及销售情况； 5、主要竞争对手情况； 6、主要客户和供应商情况； 7、特殊行业许可证书、资质证书、商标证书、专利证书、非专利技术、重要特许权利； 8、质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、生产安全认证证书。 四、关联方资料 关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人。 五、财务管理制度资料 1、资金管理办法； 2、存货管理办法； 3、固定资产管理办法； 4、在建工程管理办法； 5、合同管理办法； 6、费用报销管理办法； 7、会计稽核管理办法； 8、会计电算化管理办法； 9、会计档案管理办法； 10、授权控制制度； 11、募集资金管理制度； 12、员工福利及奖励制度； 13、销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限； 14、当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件； 15、存货购入、领用、发出核算流程；生产成本核算流程；产品销售收入（工程结算收入）核算流程； 16．有关经济遗留问题的专门材料。 六、重要经济合同或协议 1、长期借款合同； 2、无形资产转让协议； 3、资产出让或出售协议； 4、资产置换协议； 5、对外投资或股权转让协议，被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、2012年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明； 6、债务重组协议； 7、融资租赁协议； 8、重要采购、销售合同； 9、重大设施、设备经营租赁协议； 10、托管协议； 11、委托理财协议； 12、大额资金使用协议； 13、担保协议、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况。 七、重要事务资产资料 1、重要土地目录； 2、房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证； 3、土地出让合同或转让协议； 4、重大拆迁补偿协议； 5、房地产开发用地规划许可证、房地产开发工程规划许可证； 6、房地产开发建设工程许可证、房地产开发商品房销售许可证。 八、政府机构、监管部门资料 1、政府审计报告； 2、证监会整改通知； 3、海关监管报告； 4、税收优惠政策批准文件。 九、会议纪要及年度决策资料 1、2014年度历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议、经理会纪要； 2、2014年度经营计划； 3、国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标； 4、企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告（近三年）、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告； 5、有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料。 十、2014年度财务相关资料 1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注； 2．年度总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料； 3．全部银行账户2014年12月31日的银行对账单及余额调节表； 4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供）； 5．年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表； 6．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；应收票据备查登记簿； 7．固定资产明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供）； 8．年度转固定资产的在建工程竣工报告； 9．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明； 10．长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容