s尽职调查_dd list.doc

尽职调查资料要求清单 说明： 以下清单列明在对贵公司进行财务评阅之所需资料，此清单之目的是为了确保有足够的资料使得评阅小组能够在业务约定书约定之开始工作日期顺利开展工作。清单所列之资料可能未有全面概括所需资料，因此在评阅过程中可能会提出获取附件中未列出的资料并拜访各部门负责人员讨论有关事宜。 公司基本资料及业务概况 公司的背景资料、业务情况描述以及重大历史事件； 公司股权结构、股权变动情况及与投资方之间的关系； 公司及子公司设立时的有关批准，各种生产许可证的复印件，包括在各年度进行的年检和更新后获得的新文件； 验资报告； 营业执照、公司成立合同及公司章程，包括公司及其子公司； 税务登记证（国税及地税）； 外汇登记证和外债登记证； 企业所获得的各类资格证书（如有）； 自公司成立以来所有的董事会会议纪要；定期经营例会纪要； 公司组织结构图，包括所有部门及其部门负责人的名字，并请说明在审阅期间内公司管理层人员变动的情况，及可预见的近期有关公司组织结构或管理层人员变动的情况。 公司各部门介绍，包括总部、代表处/分公司及生产场地，对分公司/办事处管理用的内部管理报表； 审阅期间与其境内外关联公司交易的性质及金额 重大的收购情况说明（如有）； 与其他重大合作伙伴之间的合同； 管理层信息和会计/财务报告体系描述（例如报送系统、营运系统、硬件等）； 产品/服务 公司现有产品/服务项目的介绍资料，包括名称、介绍、服务对象、价格等； 公司现有核心产品/服务的优势、特点及经营成绩； 公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料及开发时间表； 公司现在是否 有知识产权开发，如有，请具体说明； 公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）； 公司的产能； 市场 公司经营产品/服务所属行业的介绍，国家、地方对此行业的政策（如有）； 公司经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料出处或来源； 公司设定目标市场的依据； 影响公司提供产品/服务的经营的主要因素说明； 目前公司产品的市场状况，产品所处的发展阶段、产品市场占有率、排名及品牌状况，并注明相关数据、信息来源； 对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明； 公司所在行业有无行业垄断性； 公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）； 公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析； 具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）； 销售 公司销售渠道、销售状况及定价策略（例如采取标准价格体系或单独定价体系；销售折扣是否必须经过批准） 简要说明公司市场营销模式； 审阅期间的前10位重要客户清单和具体情况（名称、地区、合作时间、销售产品、销售金额、占销售总额百分比），以及对这些客户的特殊政策，如折扣等； 佣金、代理费及支付的与业务相关的其它费用的相关协议； 公司市场渗透的方式、安排及预算方案（包括主要促销方式和策略）； 公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算； 主要产品的销售金额、销售量及单价的月度分析； 公司的市场开发规划、销售目标（近期、中期）、销售预估（销售额、占有率及计算依据）； 采购情况介绍和主要供应商的清单及相关合同，包括销售金额和主要产品； 管理层及员工信息 公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）； 高级管理人员背景资料（简历、经营业绩/评价）及相关信息汇总，包括主要补偿、雇佣条件（例如固定/浮动报酬，离职提前通知时间，退休金以及其它承诺报酬）； 各公司员工信息，包括：按职能/部门划分的员工人数、年龄、各部门人均年薪； 员工享有的各项福利政策汇总，包括浮动奖金、养老、退休、医疗、住房等方面（根据法律规定或管理层决定） 人工成本人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、养老金、医疗费、住房基金等项目 公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/投资顾问/健康顾问……）； 投资说明 公司资金需求、使用计划和进度； 公司需求的投资形式 公司吸纳投资后的股权结构 公司因投资而愿意付出的股权成本 公司希望投资者介入公司管理之程度 公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算 重要合约的副本 与前十大客户签订的销售合同； 与前十大供应商签订的采购合同； 高级管理人员雇佣合同； 贷款合约； 代销协议； 其他重要合约副本； 一般财务资料 审阅期间的审计报告及内部审计报告 (包括按中国会计准则的审计报告及美国会计准则的审计报告)； 审阅期间内的财务报表汇总及合并过程计算表(工作底稿)(如有)。该计算表应包括公司被合并实体的单独财务报表、合并报表以及每个合并调整分录、内部交易与往来对帐单和调节表。 描述公司采用的主要会计政