多尽职调查报告.docx

编号：【 】第 号尽职调查报告项目名称： 项目类别： 项目经理： 项目组成员： 填报日期： 年 月 日 尽职调查报告撰写要点一、拟投资企业基本情况（一）改制与设立情况（二）历史沿革情况　 企业历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料。（三）发起人、股东的出资情况（四）重大股权变动情况 核查拟投资企业历次增资、减资、股东变动的合法、合规性，核查拟投资企业股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。（五）重大重组情况 拟投资企业设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项。 （六）主要股东情况 1．说明主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；2．主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；3．主要股东所持拟投资企业股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；4．控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的拟投资企业股份重大权属纠纷情况；5．主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。（七）员工情况 企业员工的年龄、教育、专业等结构分布情况及近年来的变化情况。 （八）独立情况１.业务独立性。２.资产独立性。３.人员独立性。４.财务独立性。５.机构独立性。（九）内部职工股等情况（十）商业信用情况二、业务与技术（一）行业情况及竞争状况（三）采购情况（三）生产情况（四）销售情况（五）核心技术人员、技术与研发情况三、同业竞争与关联交易（一）同业竞争情况 （二）关联方及关联交易情况 调查拟投资企业关联交易的以下内容（包括但不限于）：1．是否符合相关法律法规的规定。2．是否按照公司章程或其他规定履行了必要的批准程序。3．明显属于单方获利性交易。4．是否达到了影响拟投资企业经营独立性的程度。5．关注关联交易的真实性和关联方应收款项的可收回性。6．是否对拟投资企业业绩的稳定性产生影响，对拟投资企业财务状况的影响。７．分析关联交易的偶发性和经常性。 四、高管人员（一）高管人员任职情况及任职资格（二）高管人员的经历及行为操守（三）高管人员胜任能力和勤勉尽责　（四）高管人员薪酬及兼职情况　（五）报告期内高管人员变动　（六）高管人员持股及其它对外投资情况五、组织结构与内部控制（一）公司章程及其规范运行情况　（二）组织结构和“三会”运作情况 （三）内部控制环境 （四）业务控制　（五）信息系统控制 （六）会计管理控制　（七）内部控制的监督六、财务与会计（一）财务报告及相关财务资料（二）会计政策和会计估计 （三）评估报告　　（四）内控鉴证报告　（五）财务比率分析 　（六）销售收入　（七）销售成本与销售毛利（八）期间费用（九）非经常性损益（十）货币资金（十一）应收款项（十二）存货 （十三）对外投资（十四）固定资产、无形资产（十五）投资性房地产（十六）主要债务 （十七）现金流量 （十八）或有负债（十九）合并报表的范围（二十）纳税情况 （二十一）盈利预测七、业务发展目标（一）发展战略 （二）经营理念和经营模式 了解拟投资企业的经营理念和经营模式，分析拟投资企业经营理念、经营模式对拟投资企业经营管理和发展的影响。（三）历年发展计划的执行和实现情况 分析拟投资企业高管人员制定经营计划的可行性和实施计划的能力。（四）业务发展目标（五）募集资金投向与未来发展目标的关系 取得拟投资企业募集资金投资项目的可行性研究报告等，调查募集资金投向与拟投资企业发展战略、未来发展目标是否一致，分析其对拟投资企业未来的经营的影响。八、募集资金运用（一）历次募集资金使用情况（二）本次募集资金使用情况（三）募集资金投向产生的关联交易九、风险因素及其他重要事项（一）风险因素（二）重大合同（三）诉讼和担保情况十、结论下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。　文王再问：“那么为什么你最出名呢?　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。　小故事2、危险的森林里　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定