《经营之道》规则介绍课件.ppt

* * * * 所处环境为快速消费品行业 共有七个区域市场可进入，需要先投入费用开发成功后才能进入 共有三种针对不同目标群体的产品可生产，中老年和商务人士产品前期需要投入研发 完成产品研发、产品设计、渠道建设、通过认证等是参与市场竞争的前提 订单数量受产品设计、品牌推广、产品定价、渠道建设以及竞争对手的策略等因素影响 产品订货量采取瓜分市场的方式 中老年和商务人士产品需要完成研发才能生产，每个季度均有一次研发投入的机会 随着市场竞争激烈及管理规范，部分市场对企业的资质有准入要求，不能达到要求的企业将无法进入这类市场 研发和认证无需连续投入，只要累计完成了相应的投入即可完成研发或认证 原料采购： 即时采购即时到货，货款下季末支付 生产厂房： 厂房有三种类型，不同类型的厂房其价格及容量均不相同 厂房可买可租，但相互不能转换 厂房不需要时可出售或退租，但之前必须先将厂房内的生产线全部卖掉 生产线有四大类，不同类型生产线其参数不同 生产线只能购买，购买当期不折旧，第二期开始按直线法每期计提折旧 生产线可出售，出售时价格为设备净值，出售当季要计提折旧 部分生产线购买后有一定安装期，安装期内不能生产，安装完成后方可投入生产 部分生产线只能生产特定产品，但可以通过变更设备以生产其他产品，变更需要时间与费用 所有生产线生产的产品都当期生产，当期下线 决策时间次序 收入及支出现金情况 每季季初 支付上季所得税 研发资质认证 支付产品研发费，支付资质认证费 调整销售渠道 支付网点开办费，支付市场开发费 调整厂房设备 支付购买厂房费用，支付购买生产线费用 安排生产任务 支付产品生产加工费 制定产品定价 支付品牌及广告投入费 产品配送运输 支付交货产品的运输费，收到零账期订单的现金 支付各项费用 支付产品设计费，支付行政管理费，支付销售网点维护费，支付生产线维修费，支付厂房租金，支付订单违约罚金 每季季末 支付到期的应付账款，收到到期的应收账款，归还到期贷款 成绩排名： 以最终的综合评价分数为标准！ 说明： 如出现紧急贷款， 每出现一次， 最终成绩扣3分 最终平衡计分卡成绩成绩以综合表现分数体现 综合表现： ＝财务表现＋市场表现＋投资表现＋成长表现 财务表现： ＝本企业财务综合评价/所有企业平均财务综合评价×40 市场表现： ＝本企业累计已交付的订货量 / 所有企业平均累计订货量×30 投资表现： ＝本企业未来投资 / 所有企业平均未来投资×20 未来投资＝累计产品研发投入＋累计认证投入＋累计市场开发投入＋∑（购买厂房投入 /（购买时的季度数×5）） 成长表现： ＝本企业累计销售收入 / 所有企业平均累计销售收入×10 销售毛利率＝（销售收入－销售成本）/销售收入×100％ 越高，说明在销售收入净额中销售成本所占比重越小，企业通过销售获取利润能力越强 销售净利率＝净利润/销售收入×100％ 越高，企业通过扩大销售获取收益的能力就越强 净资产收益率＝净利润/平均资产总值×100％ 越高，说明企业的经营活动越有效率 成本费用净利率 ＝净利润/成本费用总额×100％ ＝净利润/（销售成本＋营业费用＋管理费用＋财务费用）×100％ 越高，说明企业为获取收益而付出的代价越小，企业的获利能力越强 总资产周转率（次） ＝主营业务收入净额/平均资产总额 越高，反映企业全部资产进行经营的效果越好，经营效率越高 固定资产周转率（次） ＝主营业务收入净额/平均固定资产净值 越高，反映企业固定资产利用越充分，企业的经营活动越有效 应收账款周转率（次） ＝主营业务收入净额 /平均应收账款余额 越高，表明企业应收账款回收速度越快，企业的经营管理效率越高，资产流动性越强 存货周转率（次） ＝主营业务成本 /平均存货余额 越高，表示企业资产由于销售顺畅而具有较高的流动性，存货转换为现金或应收账款的速度快，存货占用水平低 流动比率＝流动资产/流动负债×100％ 越高，表明企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证 速动比率＝速动资产/流动负债×100％ 越高，表明企业偿还流动负债的能力越强 资产负债率＝负债总额/资产总额×100％ 越小，表明企业长期偿债能力越强 已获利息倍数（利息保障倍数） ＝息税前利润总额/利息费用 ＝（税前利润＋利息费用）/利息费用 越高，表明企业长期偿债能力越强 分析类别 指标 权重分 上/下限 参考值 实际值 实际值/参考值 实际得分 盈利能力 销售毛利率