(应收应付报表与总账对账原则和常见问.docVIP

应收应付系统与总账的对账规则 对账的目的 －核对应收应付系统的数据与总账系统数据的一致性。 对账方式 是总额的对账方式，主要是应收应付系统的汇总金额与总账系统涉及往来业务科目的汇总金额之间的核对； 常用公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款 应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款 三、对账的报表 应收应付的汇总表－总账的总分类账 应收应付的汇总表－总账的科目余额表 应收应付的汇总表－总账的核算项目汇总表 四、对账的前提 已经启用应收应付系统； 应收应付系统的所有业务均已经生成凭证，并且期间与对应凭证期间一致； 如果与采购、销售系统连用，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求生成凭证，并且期间与对应凭证期间一致； 对账过滤条件的设置 应收汇总表 应收汇总表（商业账套） 过滤条件注意说明： 包括未审核 选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据； 由于会存在单据未审核就已经生成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议用户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以生成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进行控制； 包括已出库未开票（商业账套） 选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项目前只对商业账套有效。 由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收入的； 应付汇总表 1）应付汇总表 应付汇总表（工业账套） 过滤条件注意说明： 包括未审核 选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据； 由于会存在单据未审核就已经生成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议用户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以生成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进行控制； 包括暂估款（工业账套） 选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购入库单和暂估冲回的采购入库单的统计，同时要求采购入库单必须是未钩稽且已经生成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购入库单； 如果与采购系统连用，财务上对未收到发票的采购入库单必须暂估入库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项； c）包括暂估款（商业账套） 应付汇总表（商业账套） 选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购入库单和暂估冲回的红字采购入库单的统计，同时要求未收到发票的采购入库单必须是未完全核销且已经生成凭证，暂估冲回的红字采购入库单必须已经生成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购入库单； 由于财务上对未收到发票的采购入库单必须暂估入库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。如果暂估入库是以商品的成本（即不含税金额）估价入账的，则需要选择“包括暂估款－不含税金额”；如果暂估入库是以商品的采购金额（即含税金额）估价入账的，则需要选择“包括暂估款－含税金额”，这样才可以与总账数据一致。 总分类账 过滤条件注意说明： 包括未过账凭证 选上后，总分类账统计未过账和已过账的凭证；不选，则只统计已过账凭证； 由于在对账时存在未过账的凭证，这样便于发现差异时进行凭证的修改，因此对账时必须选上“包括未过账凭证”的选项； 显示核算项目明细 选上后，总分类账按所选择会计科目下挂的核算项目显示对应的数据；不选，则只按所选会计科目显示对应的数据； 由于对账是针对每个客户（供应商）核对业务数据与总账数据，因此对账时必须选上“显示核算项目明细”，这样才能快捷发现差异所在； 3）如果应付系统不与采购系统连用，则应付账款需要扣除暂估款后才可以与应付系统对账； 科目余额表 过滤条件注意说明： 1）包括未过账凭证 选上后，科目余额表统计未过账和已过账的凭证；不选，则只统计已过账凭证； 由于在对账时存在未过账的凭证，这样便于发现差异时进行凭证的修改，因此对账时必须选上“包括未过账凭证”的选项； 2）显示核算项目明细 选上后，科目余额表按所选择会计科目下挂的核算项目显示对应的数据；不选，则只按所选会计科目显示对应的数据； 由于对账是针对每个客户（供应商）核对业务数据与总账数据，因此对账时必须选上“显示核算项目明细”，这样才能快捷发现差异所在； 3）如果应付系统不与采购系统连用，则应付账款需要扣除暂估款后才可以与应