公司报销制度及g报销流程.doc

公司财务报销制度及报销流程第一部分?总则? 　　第一条?为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。? 　第二条?本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。? 第三条?本制度适用公司全体员工。? 第二部分?借支管理规定及借支流程?  第四条?借款管理规定? 　　(一)?出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。? 　　(二)?其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。? 　　(三)?各项借款金额超过000元应提前一天通知财务部备款。? 　　(四)?借款销账规定：(1)?借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。? 　　(五)?借款未还第条?借款流程? 　　(一)?借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。? 　　(二)?审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。? 　　(三)?财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。? 第三部分?日常费用报销制度及流程? 　　第条?日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? 　　第条?费用报销的一般规定? 　　(一)?报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制?度),且发票背面有经办人签名。? 　　(二)?填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。? 　　(三)?按规定的审批程序报批。? 　　()?报销000元以上需提前一天通知财务部以便备款。? 　　第条?费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? 　　第条?办公费、低值易耗品等报销制度及流程? 　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。? 　　（二）报销流程? 　　1．购置申请:?公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。? 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。? 　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。? 　　第条?招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程? 　　（一）费用标准? 　　1.?招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。? 　　2.?培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。? 　　3.?资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。? 　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。? 　　(?二)报销流程：? 　　1.?招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。? 　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。? 　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。?　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。?  “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的