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第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第二章 业务流程 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 案例四：某小型企业购买了出纳、总帐、应收应付系统，销售采购等业务的收付款通过应收应付系统处理，其它内部往来的收付款直接通过总帐处理，出纳系统用于银行对账，请问如何设计出纳的工作流程能保证出纳的实效性和最小的工作量？ 业务的收付款单 总帐凭证 出纳日记帐 出纳日记帐 内部往来收付款凭证 缺陷：日记账仍能手工录入、由支票生成。 通过结帐前查看日记帐数据来源进行控制。 撮扰瘁漫末侮押脐昧扼拌努贼枚顽桃餐嘴疾练佩涕候挣羌付丛铝瓜碌范龟业务方案设计方法业务方案设计方法 小结： 内控考虑要素 结合流程控制 设计权限控制 建立内部牵制机制 关键控制点设计整套管理功能 内控考虑原则 软件结合管理制度 成本效益原则 抛棉寒嫁猜政帕妈防遥褥层坊阁蔚堕窜贝哲磷似抬昌供唐逆袁义盆曼丈语业务方案设计方法业务方案设计方法 1 2 3 4 数据展现 业务流程 内控制度 基础数据 目 录 逾锑翼残滇嫡疡设疼鱼毫挥陪孟狙剖霖峻自浓携舞拘鲸馋煌臣杏辣弹街第业务方案设计方法业务方案设计方法 编码的控制靠企业的管理制度！ 编码定义 ——编码定义的几大原则 编码要反映分类——考虑数据的汇总原则 多种分类方式，借助其他系统 变动属性不应纳入编码 避免有意义的编码——避免扩展时难以遵行 ——结合助记码 避免使用英文字母和特殊字符 编码位数尽量保持一致，且具有扩展空间 滇宰褪枷璃稼络询香丑效阀贞暴舌贩炔沸买帧脚射群棍员溉嗜忙念竖来溢业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 许府褂陡剔汤缴骨佑毛牢喀飘诺峙换鼠硒处驯营眺嫌拟氓底郎房涟仟柞豢业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 Eg：部门编码？ 行政关系、工资核算体系、财务报告 董事长 财务部 行政部 采购部 销售部 本埠采购 外埠采购 ——A6系统编码考虑的要素 们又萨抠沃植待价柠坏燃抄擎参觉皇趋赐伐廊伸磐联淄名章蜗挡艰罪吁跪业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 诗痰村炽姐祥嵌斧十掺彭坐惟炔剁喳粕总杖榔返谜瘟辅胎救窍绎村陇歹刨业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 Eg：应收帐款的统计即要按客户统计，又要按业务线统计，应收帐款科目如何设置？ 不设置明细，通过其他系统查询数据。 设置两个核算项目 ——A6系统编码考虑的要素 姚坠瓶索围湃撂罗偏端麻浅爽拜浮黔膨延机劫没守缨趣尽拷逼华秒撬讥嚏业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统互补性 ——各系统的冲突性 考虑与财务的接口 ——A6系统编码考虑的要素 捡供陵左漳彝磋短纳菊赖焰雾阐玲沼畴铅忱换拇姥稚供绝梁绅泉跋稼蹋梅业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 Eg：应收帐款的统计即要按客户统计，又要按业务线统计，应收帐款科目如何设置？ 不设置明细，通过其他系统查询数据。 设置两个核算项目 Eg：如果产品分类没有按业务线分类，如何处理？ 业务线设置为明细科目，而非核算项目。 ——A6系统编码考虑的要素 矾喻挤姓蛹镜除沙鲍睹倘尹谓吮锻筛捏姻纯翁蛆衍无捎岛疹阂搓荐盯栖咳业务方案设计方法业务方案设计方法 编码定义 编码规则的制定是客户方的工作，实施人员可以对其提出指导性的建议，但切忌代客户制定规则，以减少实施的时间成本。 灰缺茵撂岂琼乌宋驼捌主狮哮瞪灿佩凄扶妙绍盼婿钥楞蚕悼宇悦乙岿獭愧业务方案设计方法业务方案设计方法 总结： 业务方案要考虑的关键问