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高校科研经费三维一体立体管理模式研究 ——基于利益相关者理论 李志良 王德军 杨智 (淮海工学院，江苏连云港　222005) 摘 要：随着高校科研经费逐年大幅增长,科研经费占高校总收入中的比重不断上升,提高科研经费的使用效益成为高校科研工作管理的关键。本文借鉴利益相关者理论,以提高经费使用效益为目标，以经费管理的各利益相关者为切入点构建了经费管理的三维立体模型，该模型对提高高校科研经费管理水平具有重要的现实意义。 关键词：高校 科研经费管理 利益相关者 三维立体模型 随着我国创新型国家建设战略的实施和产业结构的调整，作为我国科学技术的研发核心，高校承担的科研项目和筹措的科研经费均呈现大幅增长趋势，科研经费已成为高校重要的资金来源。虽然科研经费的管理不断加强，保证了科研项目的顺利实施，但高校对科研经费管理仍然重视不够，制度不够健全，执行不够规范；从系统整合的角度分析，系统协同作用未能充分发挥、高校科研经费使用效益低下；极大地制约了高校科研水平的提高和科研人员积极性的发挥，严重影响了高校科研事业的发展。如何加强高校科研经费的管理成为当前各高校普遍关注的热点，从高校科研经费管理的利益相关者本身出发，探究影响提高科研经费使用效益的因素并提出具有针对性和建设性的对策与措施，对高校科研经费的管理具有重要的现实意义。 1 利益相关者理论简介及高校科研管理的利益相关者界定 1984年，美国经济学家弗里曼在《战略管理：利益相关者管理的分析方法》一书中，提出了一个普遍的利益相关者概念：能够影响一个组织目标的实现或者能够被组织目标实现过程所影响的人。这个定义不仅将影响组织目标的个人和群体视为利益相关者，同时还将组织目标实现过程中受影响的个人和群体也看作利益相关者，大大扩展了利益相关者的内涵。随着SA8000（企业社会责任标准）在全球范围的逐步推广和我国和谐社会与可持续发展理念的深入人心，任何组织在追求经济利益的同时，必须考虑社会的整体利益和可持续发展，利益相关者的利益受到越来越多的重视，利益相关者理论成为组织经营管理的重要理论依据。 目前，高校科研经费管理工作是以科研项目为载体，以所约定的项目任务为控制目标，项目经费的申请、拨付、使用、管理、监督、检查等环节均独立于高校教育事业，是一个以科研项目任务的实现为核心目标的相对独立的系统。在科研项目任务执行过程中，科研项目的经费提供者是整个科研管理工作的源头，为科研项目任务的顺利实施提供了资金保障，科研经费使用者是科研项目任务的实际执行人和完成人，为科研项目任务的顺利实施提供了技术保障，同时项目任务的完成质量对后续科研项目的申请、立项有着直接的影响；经费管理者通过管理和监督服务提高了科研经费的使用效益。科研项目的经费提供者和经费使用者是科研项目任务的直接参与者，决定了项目任务的完成程度；项目任务的完成质量影响着社会对高校（经费管理者）的科研管理水平、科研实力的评价标准。根据利益相关者理论，对科研项目任务的实现有直接影响的经费提供者和经费使用者以及项目任务实现过程所影响到的经费管理者成为高校科研经费管理系统的主要利益相关者。 2 高校科研经费的三维一体立体管理模型 根据利益相关者理论，笔者构建了科研经费的三维一体立体管理模型（如图1所示）。“三维”是指高校科研经费管理的利益相关者本身：经费提供者、经费管理者、经费使用者，从不同层次不同角度共同作用于科研课题项目。“一体”是指科研经费从投入到产出的管理载体——科研课题项目，是科研经费管理系统的核心。所谓 “立体”是指高校科研经费管理系统的“三维”和“一体”之间的内在作用与联系，科研经费提供者和使用者共同决定了特定的科研课题项目，科研经费管理者通过对具体课题项目的管理、分析和协调反作用于课题经费的提供者和使用者。 左图展现了影响科研经费管理的四个不同角度。 2.1 科研经费的管理方式角度 这个方面主要体现科研经费管理方式对科研投入和产出的影响，当前对高校而言主要是完善高校科研经费的课题制管理。 2002年11月，国务院办公厅转发了科技部颁发的《国家科研计划实施课题制管理的规定》，要求对以财政拨款资助为主的各类科研计划全面实施课题制管理，此后课题制成为科研经费管理的一种基本管理模式。课题制是按照公平竞争、择优支持的原则，确立科学研究课题，并以课题为中心，以课题组为基本活动单位来进行课题的组织、管理和研究活动的一种科研管理模式[1 ] 。课题制管理实现了科研经费的专户核算、专款专用，促进了科研经费预算、申报、实施、结题等各环节的衔接，对科研经费的规范管理和使用发挥了积极的作用。但在科研人员对经费的无限需求面前，尚需从科研经费提供者、使用者、管理者角度进一步完善课题制管理制度，以提高科研经费的使用效益。 2.2 科研经费提供者角度 充足的科研资金保障是