借款报销资产及付款管理方案.ppt

* * * 借款业务流程解析 四、借款清偿： 原则上要求业务办理完毕5日内办理报销手续，差旅费借款在归来７个工作日内报销，未能及时销帐，财务部扣发工资，特殊情况需做延期报销申请，由所在公司总经理审批 五、借款单填制： 借款单应注明借款用途，专款专用。 * * 借款单如下： 现金或者支票 借款日期 部门名称 统一为业务周转金 是否同意或者其他意见 借款人本人 * 借款业务流程图如下： 借款人 部门经理 审核签字 填写借款单 财务总监 审核签字 公司经理 制单会计 审核签字 制单 伍千元以上 伍千元以下 主管会计 审核凭证签字 出纳 审核付款 领取人签字 单次借款不得超过伍千，累计借款不得超过贰万 单次借款不得超过伍万 * 报销业务流程解析 * 费用报销方式 为节省各部门费用报销时间，提高工作效率，实行“集中报销”。各部门可根据报销流程，经财务部门审核并经相关审批完毕后将所报销票据投入财务专设的票据收纳箱内，财务部将在每月2日、8日、16日、23日将报销款项以现金或转账形式支付（遇周末及节假日顺延）。 * 费用报销流程 报销人 部门经理 审核签字 填写报销单 财务预算审核 审核签字 财务经理 总经理 审核签字 出纳 审核付款 领取人签字 必须经过财务预算审核才可进行下一步审批 分管副总 * 费用报销标准及审批权限 一、差旅费： 费用报销标准： 一类城市是指北京、上海、深圳、珠海和其他计划单列市，沿海省会城市，其余为其他城市。 费用报销标准及审批权限 * 差旅费报销原则 差旅费用必须凭正式发票在规定的标准之内经负责人审批后报销； 公司人员出差到公司内部其他公司，原则上在食堂就餐，由所在公司办公室统一安排； 参加会议、培训的，凡会议费已包括食宿费用的，不报销住宿。 一次出差费用必须集中报销，严禁拆单分次报销。 费用报销标准及审批权限 * 二、通讯费： 公司员工因工作需要，需报销手机话费的，应由本人提出申请，部门经理审批同意，财务审核是否符合预算，经负责人审批后转财务一份备案。财务部按批准的标准于每月1日将手机费预存。月初电话预存余额超过本人月标准者，不予预存。 新入职员工需达到转正条件后方可申请报销话费，填写话费报销审批单。 财务部每月将预存手机及固定电话缴费单汇总后，报总经理审批，批准后报销。 费用报销标准及审批权限 * 三、交通费： 费用编制原则：交通费用按车辆编制预算进行管理，车辆管理人员（可兼职）应根据车辆的实际行驶状况，与财务部共同编制本年的交通费预算。 报销原则 燃油费、维修费必须到公司签订协议定点的加油站和维修站，具体管理办法按车辆管理制度执行。 公司车辆装饰费用由司机提出申请，车辆管理人员根据公司总体车辆装饰水平拟定装饰标准，报负责人批准后办理。 司机的过桥过路费原则上每月报销一次，长途出车发生的油费、维修费和过桥过路费应在回来后5日之内报销。 费用报销标准及审批权限 员工非特殊情况不予报销打车费用。 交通费用报销统一由车辆管理人员根据车辆使用情况进行报销。 公司统一结算的油费、维修费经所在部门负责人签字确认财务审核后，报公司总经理审批，经批准后报销交通费用如有维修费用必须附维修费审批单。 各部门发生的过桥过路费必须经司机队长复核后方可进行报销。 * 费用报销标准及审批权限 * 四、办公费： 办公所需各种费用支出列入办公费用，各部门除本部门专业性办公费用支出外，其他办公费用由办公室管理。 各部门于每月月底将本部门办公用品采购计划报办公室汇总并统计是否有库存，办公室将汇总复核完毕的办公用品采购计划交财务审核是否符合预算，经公司总经理审批后，办理采购。 办公室每月5日前将各部门所需办公用品采购完毕后，分发至各部门，由各部门签领。办公室根据各部门签领表编制本月办公费用分配表，到财务报销，由财务计入各部门办公费用，办公室的办公用品台帐可以每年销毁一次。 特殊情况需要临时采购时，由使用部门提出申请，办公室采购，财务审核、分管副总、总经理审批后报销。 * 费用报销标准及审批权限 五、福利费： 1、报销范围：福利费主要包括外地员工租房费用、员工宿舍水暖电、员工家属丧葬、员工伤病看望、员工报销物业费、结婚补贴、节日发放的过节费、员工服装、公司食堂、员工体检等支出（具体支出标准参照公司人力资源部福利政策）。 2、 报销权限：政策之内的福利费支出经分公司人力资源部门审核，分公司经理审批后，到财务部报销；分公司政策之外5000元以内的福利费支出需由人力资源部门提出申请，分公司经理批准后发生；政策之外