第三章交易合同中欺诈行为的.ppt

第三章：合同中欺诈行为的甄别 教学目的：通过本章学习，使学生掌握交易行为中中顾客欺诈、顾主欺诈的甄别，熟悉法务会计对合同对违约索赔的支持。 教学要求：掌握交易合同中顾客欺诈、顾主欺诈的甄别方法和技术，熟悉法务会计对合同对违约索赔的支持。 课前案例 布莱克公司是一家专门生产建筑设备所需的零部件的专业公司，而史密斯公司是一家经营建筑设备的公司。几年前，布莱克公司以较低的报价赢得了史密斯公司的一项为期五年的为其新型建筑设备提供部分零部件的合同。合同中明确指出：二年期满时，史密斯公司具有选择是否继续第二轮的另一个三年期合同权力。但无论是终止还是继续合同，史密斯公司均须在合同期满前9个月通知布莱克公司。当合同进行至离期满还差9个月时．布莱克公司粹不及防地接到史密斯公司终止下一轮合同的通知。布莱克公司根据合同中其他有关条款的规定以及史密斯公司背信弃义的行为，控告史密斯公司违约并提出巨额的赔偿要求费。这一控告还未来得及正式诉之于法庭，史密斯公司向法庭提出诉讼，状告布莱克公司通过欺诈及行贿获得该项目，并声称这一欺诈事件已给史密斯公司造成了巨大损失，要求对方赔偿。布菜克公司的经理得知这一消息后感到非常震惊。 ◎法庭结论：根据上述的调查和求证的事实，尽管没有直接的证据证明布莱克公司进行行贿活动，但却有许多欺诈的迹象，因此法庭断定在夺标过程中布莱克公司有欺诈行为。 第一节：交易行为中客户欺诈的甄别 一、交易欺诈的构件要素 1、欺诈设计者 2、欺诈的信赖者 3、欺诈的后果 二、交易欺诈的特征表现 1、行为动机和目的的欺诈性 2、行为过程的欺诈性 3、欺诈行为具有合谋性 4、欺诈手段的复杂和多样化 5、欺诈后果的严重性。 三、交易合同的法律特征及其基本内容 1、交易合同的法律特征 （1）出卖人需要转移财产所有权给买受人 （2）买受人必须向出卖人支付价款 （3）交易双方权利与义务的对等性 2、交易合同标的物的范围与主要内容 （1）标的物的范围 （2）交易合同的主要内容 3、交易双方的义务 （1）卖方的义务 （2）买方的义务 4、交易双方共同享有的权利 （1）不安抗辩权 （2）同时履行抗辩权 5、特种交易合同的特殊内容 （1）凭样品交易的合同 （2）分期付款交易合同 （3）试用交易合同 6、解决交易合同争议的方法 7、交易合同的签订内容 四、交易行为中客户欺诈的实施 （一）法务会计师对买卖合同的分析 1、出卖人的违约欺诈 2、承受人的违约欺诈 （二）法务会计师对担保合同欺诈的分析 （三）法务会计师对买卖居间合同欺诈的分析 1、居间合同的特点 2、居间合同的违约责任分析 3、居民合同的个案分分析 （四）法务会计师对行纪合同违约的欺诈的分析 1、行纪合同的法律特征 2、行纪合同的违约责任分析 3、案例分析（见书上） 第二节、交易行为中雇主欺诈的甄别（自学内容） 一、顾主欺诈的表现形式 1、回扣式的贿赂金欺诈 2、建筑项目的合同欺诈 3、承揽合同的违约责任 （1）承揽方的违约责任 （2）定作方的违约责任 二、交易行为中顾主欺诈行为的识别路线 第二节、交易行为中雇主欺诈的甄别（续） 三、法务会计师交易行为中雇主欺诈的甄别 1、建筑工程合同签订前的顾主行为的甄别 2、建筑工程施工中的行为甄别 3、建筑工程遣散阶段的行为辨别 第三节、法务会计对合同对违约索赔的支持 一、法务会计师对仲裁索赔的支持 （一）分析仲裁方法的符合条件 （二）对被申请人的答辩与反请求中的支持 （三）对当事人申请仲裁员回避的支持 （四）对当事人申请财产保全的支持 （五）对当事人申请证据保全的支持 第三节、法务会计对合同对违约索赔的支持 二、法务会计师对民事诉讼索赔的支持 （一）分析当事人诉讼全力能力和诉讼行为能力 （二）对当事人确立诉讼管辖的支持 （三）确立当事人举证责任的支持 第三节、法务会计对合同对违约索赔的支持 三、法务会计师对行政诉讼索赔的支持 （一）对行政诉讼受案的基本条件的分析 （二）分析行政诉讼受案的排除范围 （三）对行政诉讼管辖的分析 本章内容总结 复习思考题： 1、如何理解交易合同欺诈的要素与特征？ 2、法务会计师如何利用交易合同的法律特征及其基本要求实施抗辩与支持？ * * *