建设单位全过审核.docVIP

浅议建设单位对大型工程的全过程跟踪审核作者:重志华  【摘要】建设单位作为工程建设的组织者和管理者，通过对工程质量、安全、进度、技资等各方面进行管理和控制，可以实现项目的成功建设。本文详细论述建设单位对大型工程实行全过程跟踪审核的管理模式，以实现提高工程建设管理水平的目的。 【关键词】建设单位全过程审核绪论 针对大型工程建设，工程内部审核可探索并积极实践一种合理高效的审核模式一一全过程跟踪审核，即审核工作与建设工程同步，对可行性研究及决策、勘察设计、施工准备、招投标、合同签订、施工过程、竣工结算、维保等各阶段重要环节的工程管理活动进行系统、全面、连续的跟踪审核监督，从而及时发现和纠正大型工程建设过程中出现的问题，实现事前、事中、事后全过程控制，有效克服事后监督的局限性。 一、确定审核重点及深度是前提条件 作为项目主要管理者的项目主管单位，在项目建设过程中，对大型工程建设起着关键性  的作用，其相关行为及结果应该是跟踪审核的 重点。 内审机构实施全过程跟踪审核要重点关注以下内容: 1.可行性研究及决策阶段审核重点: 项目建议书和可行性研究报告是否全面、准确等。 投资估算是否真正起到控制工程投资的作用。 2.勘察、设计及准备阶段审核重点: 勘察、设计等单位的选择是否理由充分、按照相应的评审原则和方法择优选择。 设计是否达到限额设计要求、是否备有多方案选择等。 设计合同是否设置明确具体的权责利条款，经济条款是否起到激励和约束的作用。 设计交底及图纸会审是否按照相应程序进行组织:会审纪要是否经与会各方签字确认:对于提出问题的解决情况。 3.招投标阶段审核重点: 各项招投标程序是否合法合规。 招标文件是否规范、严谨;工程量清单是否完整、严谨，暂列金额、暂估价等如何处理。 中标单位的选择是否理由充分、按照相应的评审原则和方法择优选择。 4.合同订立阶段审核重点: 审核合同的订立是否以立项报告及投标文件为依据。 审查合同条款中存在的缺陷。 对签订后的各项合同实行备案制度，以便随时进行查阅及复核。 5.施工阶段审核重点: 审核施工组织设计文件是否经审查，施工单位是否按最终审定的施工组织设计文件组织施工。 审查主要设备、材料的选择是否货比三家，是否理由充分、按照相应的评审原则和方法择优选择。 对于超过一定金额的重大工程变更及现场签证是否按照审查、签字审批制度进行确认。 参加地基验槽、基础结构、中间结构等主要隐蔽工程验收。 审核支付工程进度款、索赔费用的依据是否充分、手续是否齐全。 此阶段应注重现场跟踪，认真调查研究，利用各种手段取证记录事实，收集第一手资料，为最后的结算审核奠定基础。 6.竣工结算及收尾阶段审核重点: 对项目主管单位提供的结算审核报告进  行复核，对于超过合同价格一定百分比的结算金额分析其原因，严格审核。 审核、抽查工程资料整理及接收情况。7.维保阶段审核重点: 抽查维保及结清尾款情况。8.后评价阶段审核重点: 通过后评价报告中工程实际效果与预测效果、实际投资与技资估算等的对比，审查工程项目决策的正确性、可行性研究的合理性等，并为建设单位提出改进意见和建议，从而达到提高决策管理水平、增加效益的日的，同时也为未来新项目的决策、投资和管理提出建议。 二、合理设置内审机构，制定审核工作流 程 建设单位应完善审核人员的构成，建立跟踪审核管理机构，制定跟踪审核的规章制度和流程，为跟踪审核人员及项目管理、财务管理等人员工作提供具体的指导，使各部门各司其职，工作到位不越位，相互配合，协调运转，使跟踪审核逐步进入程序化、规范化、制度化的轨道中。 审核人员需要有较强的组织协调能力，能够合理地处理在审核中发现的问题，通过与相关人员进行有效沟通，在避免产生矛盾冲突的情况下，促使项目主管单位改进工作。 视情况需要，内审机构还可外请专家或引入工程管理咨询公司协助其进行内审，以促进提高大型工程内审工作质量。 内审机构应编制和公布简明的内审流程指南，使内审人员及项目主管单位清楚在工程建设的哪些环节需要报审哪些文件及相应要求。比如:对于施工合同的审核，按照内审机构的最终审核意见签订合同后，以向内审机构报送合同备案件作为施工合同审核的结束。 三、制定严密的全过程审核实施方案 内审机构应制定符合大型工程实际情况的有针对性的审核实施方案，确定全过程跟踪审核的总体思路，并且在跟踪审核实施过程中，根据实际需要随时调整审核方案，保证实施的审核方案行之有效。内审机构需要完成大量的审核工作，比如:审核各项合同、工程变更、现场签证、工程材料与设备价款、建设程序等。大量的审核工作是建立在了解相关情况的基础上，内审机构需要编制一套