第八章商业银行风险管理(精编资料 ).ppt

第八章 商业银行风险管理 秦建文 教授 博士 第一节 商业银行风险管理概述 一、商业银行风险和风险管理的概念 1、商业银行风险—是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性。 2、商业银行风险管理—是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。 二、商业银行风险的特征 （1）主观性：商业银行经营的是货币，是最大的负债经营者。 （2）隐蔽性：商业银行在不爆发金额危机或支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定损失的实质。一是信用有借有还，导致许多损失为这种信用循环所掩盖；二是银行具有货币发行和创造信用的职能，风险可能通过通货膨胀，借新还旧，贷款付息等手段掩盖；三是政府干预使一些本已显现的银行风险被人为行政压抑所掩盖。 （3）、可扩张性：创造货币，增加负债延长负债链，连锁反应。 （4）、通过预防、规避、分散和转移等方式控制。 三、商业银行的风险来源 （一）外部风险 （二）内部风险 （1）经营思想和方针（激进型，保守型） （2）业务结构的比例 （3）内部控制不善 四、商业银行风险的种类 （一）按外部环境因素分 （1）信用风险 （2）利率风险 （3）价格风险 （4）汇率风险 （5）竞争风险 （6）国家风险 （二）按内部因素分 （1）资本风险——充足率不够 （2）流动性风险 （3）结构性风险 （4）经营风险——经营成本与预期收入偏差太大，净收入下降 （5）决策风险——决策失误带来的损失 （6）防控风险 （三）按业务范围划分 （1）负债风险：包括清偿性、流动性、利率风险。 （2）信贷风险：包括决策失误带来的风险，市场风险，自然风险和欺诈风险（信用） （3）投资风险：包括政治风险、经济风险、道德风险、法律风险 （4）汇兑风险：包括信用、欺诈、意外事故、工作失误等风险 （5）外汇交易风险：包括：市场、信用、流动性风险、决策风险、国家风险 （四）按风险层次分 第一级 商业银行无法控制也无法施加影响 的风险，主要是指系统风险 第二级 商业银行虽然无法控制但可以施加影响的风险，包括商誉风险、竞争风险、合规风险 第三级 商业银行不但可以施加影响而且可以控制的风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、技术风险、过程风险和人的风险 按照巴塞尔协议，第三级风险可分为三类： （一）信用风险。主要是指客户的违约风险。 （二）市场风险。主要是指利率、汇率、价 格风险。 （三）操作风险。主要是指人的因素、技术 因素、过程因素等风险。《巴塞尔新 资本协议》的定义是“由不完善或有问 题的内部程序、人员及系统或外部事 件所造成的损失的风险，它包括法律 风险，但是不包括策略风险和声誉风险。” 五、商业银行风险管理的主要方法 商业银行对风险的管理，往往是从业务划分的角度入手的： （一）、资产负债表的管理 处理好以下关系： 1、现金资产、信贷资产和债券资产之间的比例关系 2、短期资产与长期资产之间的关系 3、存款与其他负债之间的关系 4、资本与负债之间的关系 5、结构与规模之间的关系 6、存贷之间的关系 （二）信贷风险的管理 （1）信贷风险识别系统 （2）贷款风险量化系统 单笔贷款风险度=对象风险权重×贷款方式权重×期限权数×形态权数 单笔贷款风险额=贷款金额×该笔贷款的风险度 综合贷款风险度=∑单笔贷款风险额/∑单笔贷款金额 （3）贷款风险预警系统 （4）贷款风险处理系统 （三）投资风险管理 （1）、做好预测 （2）、分散投资 （3）、套期保值 （4）、跟踪市场 （5）、择机盼守 （四）、外汇交易风险管理 （1）、建立和规范操作规程 （2）、控制代理行、经纪人、清算行、国家信用风险 （3）、根据交易对手的信用等级确定交易程度 （4）、注意收取客户保证金，并控制交易程度 六、商业银行风险管理的基本要求 （1）、正视风险存在的客观性 （2）、合理承受风险 （3）、转移化解，消除风险 第二节：商业银行风险识别和估计 一、风险识别方法： （一）、财务报表分析法 主要分析：资产负债表、损益表、财务状况变动表、留存收益表 分析指标 （二）风险树搜寻法 （三）专家意见法 （1）发放调查表及银行经营状况 （2）专家提出风险意见 （3）多次反复意见收敛 （4）汇总成基本趋势一致的结果 （四）筛选—监测—诊断法 （1）对风险进行分类，确定哪些风险因素的出现会引起损失 （2）监测、记录、